Pelatihan ini dirancang untuk membekali peserta dengan pemahaman menyeluruh mengenai pendekatan Risk-Based Audit (RBA) dalam mengaudit portofolio pembiayaan dan investasi di sektor perbankan dan lembaga keuangan lainnya. Pendekatan ini menekankan prioritisasi risiko dalam proses audit, sehingga auditor dapat lebih fokus pada area dengan risiko tinggi yang berdampak besar terhadap keberlangsungan dan stabilitas keuangan institusi.
Peserta akan dibekali dengan konsep, teknik, serta praktik terbaik dalam mengidentifikasi, mengevaluasi, dan menguji efektivitas pengendalian risiko atas portofolio pembiayaan dan investasi. Pelatihan ini juga mencakup penggunaan data analitik, regulasi terkini, dan studi kasus nyata yang relevan.
Tujuan
- Memahami prinsip dasar Risk-Based Audit dan penerapannya dalam audit portofolio.
- Mengidentifikasi dan menilai risiko utama pada portofolio pembiayaan (kredit, syariah) dan investasi.
- Merancang program dan langkah audit yang berfokus pada area berisiko tinggi.
- Mengevaluasi efektivitas kontrol internal dan kepatuhan terhadap regulasi.
- Menggunakan data dan analitik untuk mendukung proses audit berbasis risiko.
- Memberikan rekomendasi audit yang bernilai dan berdampak bagi perbaikan manajemen risiko.
Materi Pokok
- Sesi 1: Pengantar Risk-Based Audit
- Definisi dan prinsip dasar Risk-Based Audit (RBA).
- Perbedaan RBA dengan pendekatan audit tradisional.
- Kerangka Three Lines of Defense dan posisi auditor.
- Sesi 2: Identifikasi Risiko pada Portofolio Pembiayaan
- Risiko kredit dan pembiayaan bermasalah (NPL / NPF).
- Risiko konsentrasi dan diversifikasi.
- Risiko moral hazard dan kepatuhan internal.
- Risiko pada pembiayaan mikro, UMKM, dan syariah.
- Sesi 3: Risiko dalam Portofolio Investasi
- Jenis investasi perbankan dan karakteristik risikonya.
- Risiko pasar, likuiditas, dan suku bunga.
- Audit atas kepatuhan terhadap kebijakan investasi internal dan eksternal.
- Sesi 4: Perencanaan Audit Berbasis Risiko
- Risk assessment dan risk ranking.
- Menyusun risk register portofolio.
- Strategi sampling audit untuk portofolio besar.
- Sesi 5: Teknik Audit dan Evaluasi Pengendalian
- Audit siklus pembiayaan dan investasi.
- Pengujian kontrol (test of control) dan substantif.
- Audit terhadap dokumentasi kredit/investasi, approval, dan monitoring.
- Sesi 6: Analisis Data untuk Audit Portofolio
- Penerapan data analytics untuk identifikasi anomali.
- Indikator awal pembiayaan/investasi bermasalah.
- Tools: Excel, Power BI, ACL, atau Python (opsional sesuai level peserta).
- Sesi 7: Penyusunan Temuan dan Rekomendasi Audit
- Penyajian hasil audit berbasis risiko.
- Menyusun rekomendasi yang actionable dan berdampak.
- Praktik penyusunan laporan audit dan komunikasi dengan manajemen.
- Sesi 8: Studi Kasus dan Simulasi Audit
- Studi kasus audit pembiayaan bermasalah.
