Penyusunan SPT Badan dan Rekonsiliasi Fiskal di Industri Perbankan

Pelatihan ini bertujuan untuk meningkatkan pemahaman dan keterampilan teknis
para profesional pajak dan akuntansi di industri perbankan dalam menyusun Surat
Pemberitahuan (SPT) Tahunan Pajak Penghasilan Badan secara tepat, akurat, dan sesuai
regulasi perpajakan yang berlaku. Dalam dunia perbankan yang memiliki karakteristik
transaksi yang kompleks dan volume kegiatan operasional yang besar, penyusunan SPT
Badan tidak hanya menuntut pemahaman mendalam atas laporan keuangan komersial,
tetapi juga kemampuan untuk melakukan rekonsiliasi fiskal yang tepat antara laba
akuntansi dan laba kena pajak. Ketidaksesuaian dalam rekonsiliasi fiskal dapat
mengakibatkan koreksi signifikan dalam pemeriksaan pajak yang berisiko terhadap
posisi fiskal bank.

Pelatihan ini menitikberatkan pada pemahaman praktis mengenai perbedaan temporer
dan permanen, perlakuan pajak atas pendapatan dan biaya, serta dokumentasi yang
diperlukan dalam menyusun SPT Badan secara komprehensif. Peserta juga akan dibekali
dengan teknik identifikasi potensi koreksi fiskal, strategi penyesuaian fiskal atas
pos-pos keuangan yang signifikan dalam laporan keuangan bank, serta pemahaman atas
formulir dan lampiran SPT Tahunan yang wajib disusun dan dilaporkan.

Tujuan

• Memahami prosedur penyusunan SPT Tahunan Badan sesuai ketentuan perpajakan yang berlaku di sektor perbankan.
• Melakukan rekonsiliasi fiskal secara akurat antara laporan keuangan komersial dan fiskal.
• Mengidentifikasi pos-pos yang memerlukan koreksi fiskal, baik permanen maupun temporer.
• Menyusun dan melengkapi seluruh lampiran SPT Tahunan secara tepat sesuai ketentuan DJP.
• Mengantisipasi potensi risiko fiskal dan kesalahan pelaporan melalui dokumentasi yang memadai.

Materi Pokok

Hari 1 – Dasar dan Teknik Penyusunan SPT Badan

1. Ketentuan Umum dan Struktur SPT Tahunan Badan
   • Formulir 1771 dan komponen utama
   • Jenis penghasilan dan biaya dalam konteks SPT bank
2. Karakteristik Perpajakan di Industri Perbankan
   • Pendapatan bunga, fee-based income, dan beban operasional
   • Perlakuan pajak atas cadangan CKPN dan PPh final
3. Identifikasi Perbedaan Akuntansi dan Fiskal
   • Perbedaan permanen vs temporer
   • Koreksi fiskal atas biaya yang tidak dapat dikurangkan
4. Simulasi Awal Penyusunan SPT Badan Berdasarkan Laporan Keuangan
   • Pengisian awal formulir dan pemetaan data keuangan

Hari 2 – Rekonsiliasi Fiskal dan Pelaporan SPT

1. Teknik Rekonsiliasi Fiskal yang Sistematis
   • Penyusunan laporan rekonsiliasi fiskal secara manual dan sistem ERP
   • Penyajian penghasilan neto fiskal dan penghitungan PPh terutang
2. Pengisian dan Pelengkapan Lampiran SPT Tahunan
   • Daftar rekonsiliasi fiskal, daftar penyusutan, daftar penghasilan final
   • Lampiran transaksi afiliasi, daftar pemegang saham, dan penghasilan luar negeri (jika ada)
3. Penanganan Kesalahan dan Pemeriksaan SPT oleh DJP
   • Review internal atas SPT dan antisipasi koreksi pajak
   • Studi kasus koreksi fiskal oleh DJP dan cara mitigasinya
4. Simulasi Lengkap Penyusunan dan Review SPT Badan Perbankan
   • Latihan menyusun SPT Badan dari laporan keuangan hingga pelaporan
   • Checklist final dan dokumentasi pendukung untuk audit pajak