Dalam mengelola suatu bisnis, pilihan sumber dana dan penggunaannya menjadi hal yang perlu dipertimbangkan.
Cash Flow (arus kas) merupakan faktor penting bagi perusahaan, karena tanpa kecukupan arus kas dan pengelolaan yang baik,
perusahaan tidak akan berkembang. Laporan Arus Kas berfungsi sebagai instrumen untuk mendeteksi kesehatan perusahaan,
disamping analisa rasio keuangan.
Dengan perkembangan trend bisnis yang penuh kompetisi, pengetahuan mengenai teknik pengelolaan cash yang efisien sangat diperlukan.
Kunci keberhasilan dalam mengelola Cash Flow terletak pada kemampuan manajer keuangan menyeimbangkan Cash In Flow dan Cash Out Flow.
Oleh sebab itu, penyusunan Laporan Arus Kas (SCF) harus sesuai kaidah akuntansi dalam Standar Akuntansi Keuangan (SAK).
Pelatihan ini akan mengidentifikasikan langkah-langkah umum yang digunakan untuk menghasilkan jumlah arus kas yang menyesatkan,
menyesuaikan laporan arus kas agar analisis lebih efektif, serta menggunakan operating cash flow untuk mengungkapkan pendapatan.
Dengan pelatihan ini peserta diharapkan mampu menyajikan laporan arus kas yang akurat dan bermanfaat bagi pengambilan keputusan.
Tujuan
- Menambah wawasan dan pemahaman terhadap Master Budget
- Memahami laporan keuangan (Balance Sheet, Income Statement & Cash Flow)
- Memahami pentingnya Laporan Arus Kas (SCF)
- Mampu menyusun SCF sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan
- Memahami isi, bentuk, dan metode penyajian SCF (Direct & Indirect Method)
- Memahami Profit vs Cash Flow
- Memahami sumber dana internal, struktur modal, dan Capital Budgeting
- Mampu menyusun Cash Flow Operasi, Pembiayaan, dan Investasi
- Mampu menyusun Cash Budget
- Memahami teknik investasi cash
- Memahami kegunaan Cash Flow Statement untuk analisa keuangan
Materi Pokok
- Pengertian fungsi planning dan pengawasan
- Manfaat anggaran sebagai alat manajemen
- Konsep biaya & pendapatan, siklus arus dana (manufaktur, jasa, distributor)
- Struktur organisasi & penganggaran biaya
- Forecast penjualan, anggaran produksi, bahan mentah, tenaga kerja, overhead
- Analisa kasus & penetapan standar biaya
- Implementasi kasus dengan Excel (scenario manager & sensitivity analysis)
- Aspek-aspek yang mempengaruhi cashflow
- Kebijakan manajemen yang mempengaruhi cashflow perusahaan
- Evaluasi dengan metode variance
- Laporan keuangan & alasan penyusunan SCF
- Struktur & identifikasi Cash Flow (operasi, pendanaan, investasi)
- Analisis Profit vs Cash Flow
- Analisis kebijakan piutang, inventory & mobilitas cash
- Analisis sumber dana, struktur modal & kebijakan investasi cash
- Cash Budget dan evolusi SCF
- Kategori utama & format umum SCF
- Metodologi dan langkah penyusunan SCF
- Pajak Penghasilan & Laporan Arus Kas
- Arus kas berkelanjutan & transaksi non-kas signifikan
- Memahami arus kas bebas (Free Cash Flow)
- Simulasi penyusunan SCF – metode Langsung
- Simulasi penyusunan SCF – metode Tidak Langsung
- Analisis Laporan Arus Kas untuk pengambilan keputusan
