Meningkatnya kompleksitas regulasi di industri perbankan, baik yang berasal dari otoritas pengawas maupun standar akuntansi yang terus berkembang, menjadikan risiko kepatuhan (compliance risk) sebagai salah satu risiko utama yang harus dikelola secara efektif oleh bank. Dalam konteks ini, fungsi akuntansi memegang peranan strategis karena kualitas penerapan kebijakan akuntansi, konsistensi pencatatan, serta transparansi pelaporan keuangan secara langsung memengaruhi tingkat kepatuhan bank terhadap ketentuan regulator dan prinsip tata kelola yang baik. Kelemahan dalam penerapan akuntansi yang prudent dapat menimbulkan risiko misstatement, sanksi regulator, temuan audit, hingga penurunan kepercayaan pemangku kepentingan, sehingga penguatan peran akuntansi dalam manajemen compliance risk menjadi kebutuhan yang semakin krusial.
Pelatihan ini dirancang untuk memberikan pemahaman yang komprehensif mengenai bagaimana akuntansi yang prudent dan transparan dapat menjadi alat utama dalam mengelola dan memitigasi risiko kepatuhan di industri perbankan. Peserta akan dibekali pemahaman mengenai keterkaitan antara regulasi perbankan, standar akuntansi, kebijakan internal, dan praktik pelaporan keuangan, serta bagaimana mengidentifikasi area rawan compliance risk dalam proses akuntansi. Melalui pendekatan konseptual dan aplikatif, pelatihan ini diharapkan mampu meningkatkan kemampuan akuntan perbankan dalam menerapkan kebijakan akuntansi secara konsisten, menggunakan professional judgment secara tepat, memperkuat kualitas pengungkapan, serta mendukung terciptanya budaya kepatuhan dan transparansi yang berkelanjutan dalam organisasi.
Tujuan
Setelah mengikuti pelatihan ini, peserta diharapkan memahami konsep dan sumber risiko kepatuhan dalam fungsi akuntansi perbankan.
Peserta mampu mengidentifikasi area akuntansi yang berpotensi menimbulkan compliance risk.
Peserta mampu menerapkan prinsip kehati-hatian (prudence) dalam pengakuan, pengukuran, dan pelaporan keuangan.
Peserta mampu meningkatkan kualitas transparansi dan pengungkapan dalam laporan keuangan bank.
Peserta mampu mendukung pengelolaan compliance risk yang efektif melalui praktik akuntansi yang selaras dengan regulasi dan tata kelola.
Materi Pokok
- Compliance Risk dalam Industri Perbankan
- Konsep dan jenis risiko kepatuhan di perbankan
- Peran fungsi akuntansi dalam manajemen compliance risk
- Hubungan antara regulasi perbankan, standar akuntansi, dan kebijakan internal
- Dampak compliance risk terhadap kinerja dan reputasi bank
- Prinsip Akuntansi yang Prudent dan Transparan
- Prinsip kehati-hatian (prudence) dalam praktik akuntansi
- Konsistensi kebijakan dan estimasi akuntansi
- Penggunaan professional judgment dan dokumentasinya
- Transparansi sebagai bagian dari good corporate governance
- Area Akuntansi yang Rawan Compliance Risk
- Pengakuan dan pengukuran aset keuangan
- Pencadangan kerugian penurunan nilai (CKPN) dan estimasi signifikan
- Pengakuan pendapatan dan biaya
- Transaksi tidak lazim dan off-balance sheet items
- Pelaporan Keuangan dan Pengungkapan yang Berkualitas
- Kualitas laporan keuangan sebagai alat kepatuhan
- Pengungkapan kebijakan dan estimasi akuntansi signifikan
- Transparansi risiko dalam catatan atas laporan keuangan
- Konsistensi antara laporan keuangan dan laporan regulator
- Internal Control, Audit, dan Regulatory Review
- Peran internal control dalam mendukung kepatuhan akuntansi
- Kesiapan menghadapi audit internal dan eksternal
- Penanganan temuan audit dan pemeriksaan regulator
- Peran akuntansi dalam mencegah recurring findings
- Integrasi Akuntansi dengan Fungsi Compliance dan Risk Management
- Sinergi akuntansi, compliance, dan risk management
- Early warning indicators berbasis data akuntansi
- Pelaporan dan eskalasi isu kepatuhan
- Membangun budaya kepatuhan melalui fungsi akuntansi
