Penyusunan Laporan Laba Rugi, Neraca, dan Arus Kas
Penyusunan Laporan Laba Rugi, Neraca, dan Arus Kas
Deskripsi
Pelatihan ini dirancang untuk membekali staf dan manajemen divisi akuntansi bank dengan pemahaman mendalam mengenai penyusunan laporan keuangan utama: laba rugi, neraca, dan arus kas. Fokus utama pelatihan adalah memastikan penyusunan laporan keuangan yang akurat, komprehensif, dan sesuai dengan standar akuntansi perbankan (SAK, PSAK, dan IFRS) serta regulasi OJK. Peserta akan mempelajari alur pencatatan transaksi hingga penyusunan laporan, teknik rekonsiliasi akun, dan koreksi kesalahan untuk menghasilkan laporan yang dapat diandalkan bagi pengambilan keputusan strategis. Pelatihan ini juga menekankan integrasi antara laporan laba rugi, neraca, dan arus kas, sehingga peserta dapat memahami keterkaitan antar laporan dan dampaknya terhadap kinerja keuangan bank. Peserta akan mampu melakukan analisis kinerja keuangan, mendeteksi anomali atau kesalahan, serta menyusun laporan yang memfasilitasi kepatuhan, transparansi, dan pengendalian internal. Dengan pendekatan yang mendalam, pelatihan ini bertujuan meningkatkan profesionalisme, akurasi, dan efektivitas divisi akuntansi dalam mendukung pengambilan keputusan manajemen.
Tujuan
Memahami prinsip dan standar penyusunan laporan keuangan bank Menguasai teknik penyusunan laporan laba rugi, neraca, dan arus kas Mampu melakukan rekonsiliasi, koreksi, dan penyesuaian akun Mengintegrasikan ketiga laporan keuangan untuk analisis kinerja menyeluruh Mengidentifikasi kesalahan atau transaksi yang berpotensi memengaruhi laporan Memastikan kepatuhan terhadap regulasi OJK dan audit internal Meningkatkan kemampuan pengambilan keputusan berbasis laporan keuangan
Materi
A. Konsep dan Standar Laporan Keuangan Bank Standar akuntansi perbankan: SAK, PSAK, IFRS terkait bank Tujuan dan fungsi laporan laba rugi, neraca, dan arus kas Hubungan ketiga laporan dalam mencerminkan kinerja keuangan B. Penyusunan Laporan Laba Rugi Identifikasi pendapatan dan beban bank Perhitungan laba/rugi operasional dan non-operasional Penyesuaian akhir bulan dan eliminasi transaksi intra-bank C. Penyusunan Neraca Klasifikasi aset, liabilitas, dan ekuitas Penyusunan saldo akhir rekening dan koreksi saldo Penentuan nilai wajar, provisi, dan cadangan sesuai regulasi D. Penyusunan Laporan Arus Kas Metode langsung dan tidak langsung Pengelompokan arus kas: operasi, investasi, dan pendanaan Keterkaitan arus kas dengan laba rugi dan neraca E. Rekonsiliasi dan Penyesuaian Akun Rekonsiliasi antar rekening, cabang, dan sistem core banking Koreksi kesalahan transaksi dan pengaruhnya terhadap laporan Identifikasi transaksi mencurigakan dan pelaporan internal F. Integrasi Laporan Keuangan dan Analisis Kinerja Hubungan antara laba rugi, neraca, dan arus kas Rasio keuangan untuk analisis profitabilitas, likuiditas, dan solvabilitas Evaluasi kinerja divisi, cabang, dan produk bank G. Kepatuhan, Audit, dan Pengendalian Internal Regulasi OJK terkait penyusunan laporan keuangan Audit internal, review, dan dokumentasi transaksi Pengendalian risiko kesalahan, fraud, dan ketidakpatuhan H. Studi Kasus dan Best Practice Penyusunan Laporan Analisis laporan bank aktual dan identifikasi kesalahan umum Praktik terbaik integrasi ketiga laporan keuangan Strategi penyusunan laporan yang akurat, transparan, dan informatif
Metode
Pre-test Presentation Discussion Case study Post-test
Fasilitas
Training Kit (Tas, Hand out, Flashdisk, Block note, Pulpen dll) Certificate Souvenir 2x Coffee Break, 1x Lunch PRICE (Running dengan kuota minimal 3 peserta)