IFRS 9 Impact on Loan Restructuring & Provisioning
IFRS 9 Impact on Loan Restructuring & Provisioning
Deskripsi
Pelatihan ini membahas secara menyeluruh dampak penerapan IFRS 9 terhadap manajemen kredit di bank, khususnya terkait restrukturisasi kredit dan pencadangan (provisioning). Peserta akan memahami bagaimana IFRS 9 mengubah pengakuan kerugian kredit ekspektasian (ECL), identifikasi kredit bermasalah, penentuan staging, dan perlakuan restrukturisasi dalam laporan keuangan. Fokus diberikan pada penerapan praktik yang selaras dengan regulasi, standar akuntansi internasional, dan strategi mitigasi risiko untuk menjaga kesehatan portofolio kredit. Selain aspek teknis, pelatihan ini membekali peserta dengan keterampilan analisis dampak keuangan dari restrukturisasi dan pencadangan kredit, termasuk perhitungan ECL, pengaruh terhadap profitabilitas, dan pelaporan ke regulator. Peserta juga akan mempelajari bagaimana menyeimbangkan kepatuhan IFRS 9 dengan strategi bank dalam mengelola kredit bermasalah secara proaktif, serta mengoptimalkan penggunaan data dan teknologi untuk mendukung keputusan restrukturisasi dan provisioning.
Tujuan
Memahami prinsip IFRS 9 dan implikasinya pada restrukturisasi kredit dan pencadangan Menguasai penghitungan Expected Credit Loss (ECL) sesuai IFRS 9 Mampu mengklasifikasikan kredit ke dalam staging dan menilai impairment Menilai dampak restrukturisasi kredit terhadap provisi dan profitabilitas bank Meningkatkan kualitas pengambilan keputusan dan kepatuhan terhadap regulasi
Materi
A. Konsep IFRS 9 dan Expected Credit Loss (ECL) Tujuan IFRS 9 dan pengaruhnya pada laporan keuangan 3-stage model: Stage 1, Stage 2, Stage 3 Perbedaan antara incurred loss vs expected loss B. Identifikasi dan Klasifikasi Kredit Kriteria penentuan staging kredit Dampak perubahan risiko kredit terhadap perpindahan stage Pengaruh restrukturisasi kredit terhadap klasifikasi C. Restrukturisasi Kredit dalam IFRS 9 Definisi dan jenis restrukturisasi (modifikasi, refinancing, covenant adjustment) Penilaian “significant increase in credit risk” (SICR) Dampak restrukturisasi terhadap ECL dan provisi D. Penghitungan Provisioning / ECL Input dan metodologi perhitungan ECL Probability of Default (PD), Loss Given Default (LGD), Exposure at Default (EAD) Scenario analysis: forward-looking approach E. Pelaporan dan Disclosure Penyajian provisi dan restrukturisasi di laporan keuangan Pengungkapan risiko kredit sesuai IFRS 9 Konsistensi dengan regulasi OJK dan audit internal F. Dampak Strategis terhadap Profitabilitas Bank Analisis pengaruh staging dan restrukturisasi terhadap NPL ratio dan rasio CAR Perencanaan strategi provisioning untuk portofolio bermasalah Penyesuaian target pendapatan dan capital planning G. Teknologi dan Data Analytics Sistem monitoring kredit dan analisis ECL Automasi perhitungan staging dan provisi Dashboard untuk keputusan restrukturisasi dan risiko kredit H. Studi Kasus & Best Practice Analisis kasus bank riil implementasi IFRS 9 Strategi mitigasi dampak finansial dari restrukturisasi kredit Benchmark praktik global dan continuous improvement
Metode
Pre-test Presentation Discussion Case study Post-test
Fasilitas
Training Kit (Tas, Hand out, Flashdisk, Block note, Pulpen dll) Certificate Souvenir 2x Coffee Break, 1x Lunch PRICE (Running dengan kuota minimal 5 peserta)