Penerapan CAATs (Computer Assisted Audit Techniques) dalam Audit Perbankan
Penerapan CAATs (Computer Assisted Audit Techniques) dalam Audit Perbankan
Deskripsi
Pelatihan ini dirancang untuk meningkatkan kapabilitas auditor bank dalam memanfaatkan CAATs sebagai alat utama audit berbasis data (data-driven audit). Fokus pelatihan mencakup bagaimana auditor menggunakan teknologi dan analitik data untuk meningkatkan efektivitas, efisiensi, dan kualitas assurance atas proses bisnis, transaksi, dan pengendalian internal bank yang kompleks dan ber-volume tinggi. Peserta akan dibekali pemahaman menyeluruh mulai dari konsep CAATs, pengelolaan dan analisis data perbankan, hingga penerapan teknik analitik lanjutan untuk mendeteksi anomali, fraud, dan kelemahan kontrol. Pelatihan ini menempatkan CAATs sebagai enabler strategic audit, termasuk continuous auditing dan pemberian insight bernilai tambah kepada manajemen dan Dewan.
Tujuan
Memahami konsep dan peran strategis CAATs dalam audit perbankan Mengidentifikasi area audit bank yang tepat untuk penerapan CAATs Mengelola dan menganalisis data transaksi perbankan secara efektif Menerapkan teknik CAATs untuk pengujian kontrol dan substantif Menggunakan CAATs untuk deteksi fraud dan anomali Mengintegrasikan hasil CAATs ke dalam temuan dan pelaporan audit
Materi
- Konsep Dasar dan Evolusi CAATs
Definisi CAATs dan data analytics dalam audit Perkembangan audit tradisional ke audit berbasis data Peran CAATs dalam Three Lines Model Nilai tambah CAATs bagi audit internal bank
- Area Penerapan CAATs di Perbankan
Audit kredit, treasury, dan pendanaan Audit operasional cabang dan channel digital Audit AML/CFT dan fraud Penentuan prioritas area berbasis risiko
- Pemahaman Data Perbankan
Jenis data transaksi dan master data bank Sumber data dan data lineage Tantangan kualitas dan integritas data Audit atas keandalan data
- Data Preparation dan Data Governance
Data extraction, cleansing, dan transformation Standarisasi dan validasi data audit Kontrol akses dan keamanan data audit Dokumentasi dan reproducibility analisis
- Teknik CAATs untuk Pengujian Audit
Sampling vs population testing Rule-based testing dan threshold analysis Sequence check, duplicate check, dan gap analysis Continuous control testing
- CAATs untuk Deteksi Anomali dan Fraud
Identifikasi pola transaksi tidak wajar Analisis outlier dan trend analysis Red flags fraud berbasis data Integrasi CAATs dengan fraud risk assessment
- Advanced Audit Analytics
Benford’s Law dalam audit perbankan Time series dan pattern recognition Penggunaan statistik dan machine-assisted audit Interpretasi hasil analitik secara profesional
- Integrasi CAATs dalam Proses Audit
Perencanaan audit berbasis data Penentuan audit scope dan fokus pengujian Penggunaan CAATs dalam fieldwork Kombinasi CAATs dan audit judgment
- Pelaporan Hasil CAATs
Menerjemahkan hasil analitik menjadi temuan audit Visualisasi data untuk komunikasi audit Penilaian dampak dan root cause Penyusunan rekomendasi berbasis data
- Menuju Continuous Auditing
Konsep continuous auditing dan monitoring Automasi pengujian kontrol kunci Peran CAATs dalam early warning system Roadmap pengembangan CAATs di audit internal
Metode
Pre-test Presentation Discussion Case study Post-test
Fasilitas
Training Kit (Tas, Hand out, Flashdisk, Block note, Pulpen dll) Certificate Souvenir 2x Coffee Break, 1x Lunch PRICE (Running dengan kuota minimal 5 peserta)