Fraud Auditing untuk Auditor Internal
Fraud Auditing untuk Auditor Internal
Deskripsi
Pelatihan Fraud Auditing ini dirancang untuk membekali Auditor Internal Bank dengan pemahaman yang komprehensif dan mendalam mengenai risiko fraud di industri perbankan, mulai dari konsep dasar hingga teknik audit dan investigasi fraud yang kompleks. Pelatihan ini menempatkan fraud sebagai risiko strategis yang dapat mengancam keberlangsungan usaha, reputasi, dan kepatuhan bank, sehingga membutuhkan pendekatan audit yang terstruktur, kritis, dan berbasis risiko. Melalui pelatihan ini, peserta tidak hanya memahami jenis dan skema fraud perbankan, tetapi juga mampu melakukan fraud risk assessment, mengevaluasi efektivitas pengendalian internal, menerapkan teknik fraud auditing berbasis data analytics, serta menangani dan melaporkan kasus fraud secara profesional dan beretika. Pelatihan ini menekankan integrasi antara audit internal, sistem anti-fraud, teknologi, serta aspek hukum dan etika agar auditor mampu memberikan nilai tambah strategis bagi manajemen dan dewan komisaris.
Tujuan
Memahami konsep, karakteristik, dan dinamika fraud di industri perbankan Mengidentifikasi jenis, skema, dan red flags fraud pada seluruh aktivitas bank Meningkatkan kemampuan melakukan fraud risk assessment berbasis risiko Mengevaluasi efektivitas pengendalian internal dan sistem anti-fraud bank Menguasai metodologi, teknik, dan alat fraud auditing modern Mampu melakukan investigasi fraud secara sistematis dan profesional Menyusun laporan fraud audit yang objektif, berkualitas, dan bernilai strategis Menjaga etika, independensi, dan profesionalisme auditor internal
Materi
- Konsep Dasar Fraud dalam Perbankan
Definisi fraud dan perbedaannya dengan error Fraud Triangle, Fraud Diamond, dan Fraud Pentagon Karakteristik fraud di sektor perbankan Dampak fraud terhadap kinerja, reputasi, dan kepatuhan bank Peran strategis auditor internal dalam pencegahan dan pendeteksian fraud
- Jenis dan Skema Fraud Perbankan
Fraud internal, eksternal, dan kolusi Fraud pada fungsi kredit Kredit fiktif dan manipulasi data debitur Rekayasa agunan dan moral hazard Fraud operasional dan layanan teller Fraud treasury, trade finance, dan pasar keuangan Fraud digital, cyber fraud, dan penyalahgunaan sistem Fraud laporan keuangan (financial statement fraud)
- Fraud Risk Assessment
Konsep dan tujuan fraud risk assessment Identifikasi inherent risk fraud pada proses bisnis bank Penilaian desain dan efektivitas kontrol Penyusunan fraud risk matrix Integrasi fraud risk assessment ke audit universe dan audit plan
- Sistem Pengendalian Internal dan Anti-Fraud Framework
Hubungan pengendalian internal dan fraud Preventive, detective, dan corrective control Anti-fraud strategy dan governance perbankan Whistleblowing system dan mekanisme pelaporan Evaluasi maturity sistem anti-fraud bank
- Metodologi dan Teknik Fraud Auditing
Perbedaan audit reguler, fraud audit, dan forensic audit Pendekatan audit berbasis red flags Profesional skepticism dalam fraud auditing Teknik audit investigatif Pengumpulan, validasi, dan evaluasi bukti fraud
- Data Analytics dan Teknologi dalam Fraud Auditing
Peran data analytics dalam fraud detection Identifikasi anomali dan pola transaksi tidak wajar Benford’s Law dan analisis tren Continuous auditing dan continuous monitoring Pemanfaatan tools audit analytics
- Investigasi Fraud dan Penanganan Kasus
Tahapan investigasi fraud Teknik wawancara dan observasi investigatif Analisis modus operandi fraud Dokumentasi, chain of custody, dan pengamanan bukti Koordinasi dengan legal, compliance, dan manajemen
- Pelaporan Fraud dan Rekomendasi Perbaikan
Prinsip penyusunan laporan fraud audit Penyajian temuan secara objektif dan berbasis fakta Root cause analysis Penyusunan rekomendasi perbaikan sistem Monitoring dan evaluasi tindak lanjut
- Etika, Independensi, dan Profesionalisme Auditor Fraud
Kode etik auditor internal Dilema etika dalam penanganan fraud Menjaga independensi dan objektivitas Manajemen konflik kepentingan Perlindungan dan tanggung jawab profesional auditor
Metode
Pre-test Presentation Discussion Case study Post-test
Fasilitas
Training Kit (Tas, Hand out, Flashdisk, Block note, Pulpen dll) Certificate Souvenir 2x Coffee Break, 1x Lunch PRICE (Running dengan kuota minimal 3 peserta)