Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian Bank dengan Entitas Anak
Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian Bank dengan Entitas Anak
Deskripsi
Pelatihan ini dirancang untuk memberikan pemahaman komprehensif mengenai proses penyusunan laporan keuangan konsolidasian di sektor perbankan, khususnya bagi bank yang memiliki entitas anak baik dalam bentuk lembaga keuangan maupun non-keuangan. Dalam praktik industri perbankan, struktur grup usaha kerap mencakup anak perusahaan seperti perusahaan pembiayaan, sekuritas, manajer investasi, perusahaan teknologi keuangan, dan entitas strategis lainnya yang berkontribusi terhadap model bisnis dan nilai ekonomi grup bank. Proses konsolidasi tidak hanya mencakup penggabungan angka-angka laporan keuangan, tetapi juga memerlukan pemahaman mendalam mengenai pengendalian (control), perlakuan eliminasi intra-group transactions, harmonisasi kebijakan akuntansi, dan pengungkapan sesuai dengan PSAK 65 (Laporan Keuangan Konsolidasian), PSAK 66 (Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama), serta ketentuan OJK yang berlaku. Dalam pelatihan ini, peserta akan mempelajari langkah-langkah teknis penyusunan laporan keuangan konsolidasian mulai dari identifikasi entitas anak, penyesuaian saldo awal, eliminasi akun antar entitas, pengakuan goodwill, sampai dengan penyajian laporan keuangan gabungan yang sesuai dengan ketentuan akuntansi dan pelaporan keuangan bank. Disertai studi kasus, latihan praktis, serta pembahasan tantangan yang umum dihadapi dalam praktik, pelatihan ini ditujukan untuk tim akuntansi, pelaporan keuangan, pengendalian keuangan, serta audit internal di bank yang terlibat langsung dalam proses pelaporan konsolidasi, termasuk dalam rangka penyusunan laporan tahunan, laporan publikasi, maupun pelaporan ke regulator. Pemahaman yang baik atas pelaporan konsolidasian ini menjadi krusial dalam mencerminkan posisi keuangan dan kinerja yang transparan dan terintegrasi.
Tujuan
Setelah mengikuti pelatihan ini, peserta diharapkan dapat: Memahami prinsip-prinsip dasar dan ketentuan akuntansi terkait konsolidasi entitas anak sesuai PSAK dan regulasi OJK. Mengidentifikasi entitas yang perlu dikonsolidasikan serta mengklasifikasikan hubungan pengendalian. Melakukan eliminasi transaksi dan saldo intra-group secara tepat. Menyusun laporan keuangan konsolidasian bank secara sistematis dan sesuai standar. Mengelola proses koordinasi pelaporan antara induk bank dan anak perusahaan.
Materi
Hari 1 – Prinsip Dasar dan Tahapan Konsolidasi Konsep Dasar Laporan Keuangan Konsolidasian Tujuan dan manfaat konsolidasi laporan keuangan PSAK 65, PSAK 66, dan pengaruhnya terhadap struktur laporan Perbedaan antara konsolidasi, ventura bersama, dan entitas asosiasi Identifikasi Entitas Anak dan Pengendalian Kriteria pengendalian (control) menurut PSAK 65 Penentuan entitas anak secara langsung dan tidak langsung Perlakuan terhadap kepemilikan minoritas (non-controlling interest/NCI) Langkah Teknis dalam Konsolidasi Keuangan Penyesuaian saldo awal dan harmonisasi kebijakan akuntansi antar entitas Eliminasi investasi induk dan ekuitas anak (goodwill dan selisih nilai wajar) Eliminasi transaksi antar entitas: piutang/hutang, pendapatan/beban, laba belum terealisasi Penyusunan Laporan Konsolidasian Bank Format laporan keuangan konsolidasian (posisi keuangan, laba rugi, perubahan ekuitas) Penyajian NCI, eliminasi laba rugi, dan saldo antar entitas Pengungkapan tambahan sesuai regulasi OJK dan PSAK Hari 2 – Studi Kasus, Permasalahan Umum, dan Pelaporan Regulator Studi Kasus Konsolidasi Bank dengan Anak Usaha Keuangan dan Non-Keuangan Konsolidasi bank dengan anak perusahaan pembiayaan dan sekuritas Konsolidasi dengan entitas teknologi keuangan (fintech/digital subsidiary) Pengaruh transaksi lintas sektor terhadap laporan konsolidasi Permasalahan Umum dan Solusi Teknis dalam Konsolidasi Data tidak sinkron, perbedaan sistem akuntansi, dan perlakuan kebijakan berbeda Perlakuan terhadap rugi entitas anak, dividen intra-grup, dan restrukturisasi internal Penyesuaian terhadap mata uang asing dan perbedaan waktu pelaporan Sinkronisasi Pelaporan Konsolidasian dengan Regulator dan Stakeholder Ketentuan OJK terkait laporan konsolidasian publikasi dan pengawasan Integrasi dengan laporan tahunan dan laporan keberlanjutan (ESG) Tantangan dan kesiapan audit terhadap laporan keuangan konsolidasian Latihan Simulasi Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian Latihan langkah per langkah: identifikasi, eliminasi, penyajian Penyusunan laporan posisi keuangan dan laba rugi konsolidasian Penyusunan working paper konsolidasi dan narasi pelaporan
Metode
Pre-test Presentasi Diskusi Studi Kasus Post-test
Fasilitas
Training Kit (Tas, Hand out, Flashdisk, Block note, Pulpen dll) Sertifikat Souvenir 2x Coffee Break, 1x Makan Siang