Audit terhadap Proses Treasury dan Manajemen Likuiditas
Audit terhadap Proses Treasury dan Manajemen Likuiditas
Deskripsi
Fungsi treasury dan manajemen likuiditas dalam industri perbankan merupakan komponen kunci dalam menjaga kestabilan keuangan dan operasional bank secara keseluruhan. Treasury berperan dalam mengelola arus kas, posisi likuiditas, struktur pendanaan, investasi portofolio, dan eksposur terhadap risiko pasar, termasuk risiko suku bunga dan nilai tukar. Sementara itu, manajemen likuiditas bertanggung jawab memastikan kecukupan dana untuk memenuhi kewajiban jangka pendek dan panjang, dengan tetap mempertahankan efisiensi pengelolaan aset dan liabilitas. Mengingat kompleksitas serta risiko yang melekat pada aktivitas ini, audit internal dituntut untuk melakukan pengawasan yang tidak hanya bersifat kepatuhan, tetapi juga berbasis risiko dan mampu memberikan nilai tambah strategis bagi manajemen. Pelatihan ini disusun untuk memberikan pemahaman menyeluruh kepada auditor internal mengenai proses treasury dan manajemen likuiditas, serta bagaimana mengauditnya secara sistematis dan efektif. Pelatihan ini akan membekali peserta dengan pengetahuan teknis mengenai struktur organisasi treasury, jenis transaksi dan produk keuangan yang dikelola, hingga kerangka regulasi yang mengatur aktivitas treasury dan likuiditas, termasuk ketentuan dari Bank Indonesia dan Otoritas Jasa Keuangan (OJK). Materi akan mencakup teknik identifikasi dan penilaian risiko utama dalam aktivitas treasury, pengujian efektivitas pengendalian internal, hingga evaluasi pemenuhan standar likuiditas seperti LCR (Liquidity Coverage Ratio) dan NSFR (Net Stable Funding Ratio). Pendekatan yang digunakan mencakup teori, studi kasus, serta simulasi audit yang bertujuan agar peserta mampu merancang dan melaksanakan program audit treasury yang terstruktur, relevan, dan berorientasi pada perbaikan tata kelola risiko likuiditas.
Tujuan
Setelah mengikuti pelatihan ini, peserta diharapkan dapat: Memahami peran strategis treasury dan manajemen likuiditas dalam konteks pengelolaan risiko bank. Mengidentifikasi dan mengevaluasi area risiko utama dalam proses treasury dan likuiditas. Menyusun dan melaksanakan program audit terhadap fungsi treasury dan manajemen likuiditas. Melakukan pengujian efektivitas pengendalian internal dan kepatuhan terhadap kebijakan serta ketentuan regulator. Menyusun laporan hasil audit dengan rekomendasi yang konstruktif untuk mendukung penguatan tata kelola keuangan bank.
Materi
Hari 1 – Pemahaman dan Risiko dalam Proses Treasury Struktur dan Fungsi Treasury dalam Perbankan Peran treasury dalam manajemen keuangan dan risiko Struktur organisasi dan pemisahan fungsi front, middle, dan back office Jenis produk dan transaksi treasury (pasar uang, FX, derivatif, obligasi, dsb.) Manajemen Likuiditas dan Ketentuan Regulator Prinsip dasar manajemen likuiditas bank Pengelolaan dana jangka pendek dan panjang Regulasi LCR, NSFR, dan pemantauan rasio likuiditas oleh OJK dan BI Identifikasi Risiko dalam Proses Treasury Risiko suku bunga, risiko nilai tukar, risiko likuiditas, dan risiko pasar lainnya Risiko kepatuhan dan risiko operasional pada transaksi treasury Pengendalian internal dan limit-limit operasional Pendekatan Audit Berbasis Risiko dalam Treasury Penyusunan risk universe untuk audit treasury Teknik sampling dan pengujian kontrol utama Studi kasus awal: temuan audit umum dalam treasury Hari 2 – Pelaksanaan Audit dan Penyusunan Laporan Audit atas Transaksi Treasury dan Pengelolaan Dana Prosedur audit atas transaksi pasar uang, valas, dan surat berharga Audit atas pengelolaan dana internal dan eksternal Pengujian kepatuhan terhadap limit transaksi dan otorisasi Audit Manajemen Likuiditas dan Rasio Kepatuhan Penilaian terhadap strategi likuiditas dan kontinjensi dana Pengujian keakuratan dan keandalan laporan LCR, NSFR Audit atas kebijakan dan pedoman likuiditas bank Audit Sistem dan Infrastruktur Pendukung Treasury Pemeriksaan sistem informasi treasury dan kontrol teknologi Pengujian integritas data, akses, dan rekonsiliasi antar unit Audit atas pelaporan internal dan eksternal kepada regulator Penyusunan Temuan Audit dan Simulasi Kasus Teknik menyusun kertas kerja dan laporan audit treasury Penyusunan rekomendasi berbasis risiko dan prioritas perbaikan Simulasi kasus audit proses treasury dan diskusi kelompok
Metode
Pre-test Presentasi Diskusi Studi Kasus Post-test
Fasilitas
Training Kit (Tas, Hand out, Flashdisk, Block note, Pulpen dll) Sertifikat Souvenir 2x Coffee Break, 1x Makan Siang