Continuous Auditing and Continuous Monitoring untuk Membangun Real Time Internal Audit Perbankan
Continuous Auditing and Continuous Monitoring untuk Membangun Real Time Internal Audit Perbankan
Deskripsi
Continuous Auditing and Continuous Monitoring merupakan pendekatan modern dalam internal audit yang memungkinkan bank melakukan pengawasan, assurance, dan identifikasi potensi risiko secara lebih berkelanjutan dibandingkan pendekatan audit yang hanya dilakukan secara periodik. Perkembangan digital banking, peningkatan volume transaksi, penggunaan teknologi dan data analytics, serta semakin kompleksnya regulatory dan operational risk menuntut Internal Audit memiliki kemampuan untuk mendeteksi control weakness, unusual transaction, anomaly, dan emerging risk secara lebih cepat. Melalui pendekatan continuous auditing, proses audit dapat memanfaatkan data secara berkelanjutan untuk menghasilkan risk insight yang lebih timely, sementara continuous monitoring memperkuat kemampuan manajemen dan fungsi pengawasan dalam memantau efektivitas kontrol secara konsisten. Integrasi kedua pendekatan tersebut menjadi salah satu fondasi penting dalam membangun internal audit yang lebih agile, proactive, data-driven, dan value adding.
Pelatihan ini dirancang untuk memberikan pemahaman komprehensif dan aplikatif mengenai bagaimana membangun framework Continuous Auditing and Continuous Monitoring dalam lingkungan perbankan. Peserta akan mempelajari hubungan antara audit universe, risk assessment, control monitoring, audit analytics, continuous control testing, exception monitoring, serta penggunaan Key Risk Indicators dan Key Control Indicators sebagai dasar pengawasan berkelanjutan. Selain itu, pelatihan membahas bagaimana merancang audit analytics dan monitoring rules yang mampu menghasilkan early warning terhadap potensi fraud, operational risk, compliance breach, dan control deterioration. Peserta juga akan memahami governance, technology enablement, escalation mechanism, reporting, serta pengukuran efektivitas continuous audit sehingga implementasinya dapat terintegrasi dengan risk management, compliance, dan governance framework bank. Pada akhirnya, peserta diharapkan mampu menyusun pendekatan praktis untuk membangun fungsi Internal Audit yang lebih responsive, predictive, dan mendekati real-time assurance.
Tujuan
Setelah mengikuti pelatihan ini, peserta diharapkan dapat:
- Memahami konsep, prinsip, dan strategic role Continuous Auditing and Continuous Monitoring dalam transformasi Internal Audit perbankan.
- Mampu mengidentifikasi risiko, proses, dan control area yang paling sesuai untuk penerapan continuous audit.
- Mampu memanfaatkan data analytics, exception monitoring, dan risk indicators dalam mendeteksi potensi risiko secara lebih dini.
- Mampu merancang continuous control testing dan monitoring mechanism untuk mengevaluasi efektivitas kontrol secara berkelanjutan.
- Mampu membangun governance, escalation, reporting, dan assurance process yang mendukung real-time atau near real-time internal audit.
- Mampu menyusun implementation roadmap Continuous Auditing and Continuous Monitoring yang terintegrasi dengan risk management dan audit transformation.
Materi
Materi 1. Continuous Auditing and Continuous Monitoring Framework
Sub Materi:
- Konsep dan prinsip Continuous Auditing dalam modern internal audit
- Perbedaan continuous auditing, continuous monitoring, dan traditional audit
- Strategic role Internal Audit dalam real-time dan near real-time assurance
- Audit universe, risk-based approach, dan continuous assurance priorities
- Integration Continuous Auditing dengan ERM, compliance, dan governance
- Continuous audit operating model dan transformation framework
Materi 2. Risk Assessment dan Continuous Audit Planning
Sub Materi:
- Risk-based identification untuk continuous audit coverage
- Penentuan critical process, key risk, dan key control
- Risk indicators, Key Risk Indicators, dan Key Control Indicators
- Audit frequency dan monitoring intensity berdasarkan risk profile
- Emerging risk identification dan continuous risk assessment
- Continuous audit plan, audit coverage, dan resource prioritization
Materi 3. Data Analytics dan Audit Analytics untuk Continuous Auditing
Sub Materi:
- Data-driven internal audit dan audit analytics framework
- Data sourcing, data quality, dan data preparation untuk audit
- Transaction analysis dan identification of unusual patterns
- Exception analysis, anomaly detection, dan outlier identification
- Continuous audit testing berbasis transactional dan operational data
- Audit analytics dashboard dan generation of actionable insights
Materi 4. Continuous Control Monitoring dan Early Warning Mechanism
Sub Materi:
- Continuous control monitoring framework dan control objectives
- Automated control testing dan control effectiveness assessment
- Monitoring rules, thresholds, alerts, dan exception criteria
- Detection of control failure, process deviation, dan unusual activity
- Early warning mechanism untuk fraud, operational risk, dan compliance risk
- Exception escalation, investigation, dan corrective action monitoring
Materi 5. Real Time Internal Audit Governance dan Assurance
Sub Materi:
- Governance model untuk Continuous Auditing and Continuous Monitoring
- Roles and responsibilities Internal Audit, Risk, Compliance, dan Business Unit
- Audit evidence, documentation, dan audit trail dalam continuous environment
- Issue management, escalation, dan remediation tracking
- Real-time assurance reporting dan management dashboard
- Independence, objectivity, dan quality assurance dalam continuous audit
Materi 6. Continuous Audit Implementation dan Transformation Roadmap
Sub Materi:
- Technology enablement dan integration dengan banking information systems
- Continuous audit maturity assessment dan capability gap analysis
- Prioritization use case dan pilot implementation
- People, skills, data, dan technology readiness
- Continuous audit performance measurement dan value realization
- Continuous Auditing roadmap menuju predictive dan real-time internal audit
Peserta
Divisi Internal Audit
Divisi IT Audit
Divisi Data Analytics
Divisi Information Technology (IT)
Divisi Risk Management
Divisi Internal Control
Divisi Digital Transformation
Metode
• Pre Test
• Presentasi Materi
• Diskusi
• Studi Kasus
• Post Test
Fasilitas
• Training Amenities
• Peralatan Pelatihan (Tas, Hand Out, Block Note, Pulpen, Watermark)
• Sertifikat
• Souvenir
• 2x Coffee Break, 1x Lunch