Accrual & Adjustment Management: Strategi Pengelolaan Jurnal Akrual, Prepaid, Depreciation, dan Adjustment
Accrual & Adjustment Management: Strategi Pengelolaan Jurnal Akrual, Prepaid, Depreciation, dan Adjustment
Deskripsi
Akurasi laporan keuangan tidak hanya bergantung pada pencatatan transaksi kas, tetapi juga pada kemampuan perusahaan mengakui pendapatan dan beban pada periode yang tepat. Kesalahan dalam pengelolaan accrual, prepaid expense, depreciation, maupun adjustment journal dapat menyebabkan laporan keuangan mengalami overstatement atau understatement, baik pada akun aset, kewajiban, pendapatan, maupun beban. Kondisi tersebut juga dapat berdampak terhadap kualitas management reporting dan proses audit.
Pelatihan Accrual & Adjustment Management dirancang untuk meningkatkan kompetensi tim accounting dalam melakukan pencatatan, perhitungan, review, dan reversal atas berbagai jenis jurnal penyesuaian. Peserta akan mempelajari teknik membangun accrual schedule, mengelola prepaid expense, menghitung depreciation, melakukan adjustment dan correcting entries, serta membangun kontrol agar jurnal penyesuaian dapat dipertanggungjawabkan dan terdokumentasi dengan baik.
Tujuan
- Memahami konsep accrual dan adjustment dalam akuntansi.
- Menentukan transaksi yang memerlukan jurnal penyesuaian.
- Menyusun dan mengelola accrual schedule.
- Melakukan pencatatan dan amortisasi prepaid expense.
- Mengelola depreciation dan fixed asset adjustment.
Materi
A. Fundamental Accrual & Adjustment
- Accrual basis vs cash basis
- Konsep matching principle
- Jenis-jenis adjustment journal
- Cut-off transaksi
- Dampak adjustment terhadap financial statement
B. Accrued Expense Management
- Identifikasi accrued expense
- Estimasi biaya yang belum ditagihkan
- Accrual untuk jasa/vendor
- Accrued payroll dan employee benefit
- Accrual interest dan biaya lainnya
- Accrual schedule dan supporting document
C. Prepaid Expense
- Identifikasi prepaid expense
- Kriteria capitalization vs expense
- Amortisasi prepaid expense
- Prepaid insurance, rent, subscription, dan jasa
- Rekonsiliasi prepaid balance
- Adjustment dan reversal
D. Depreciation & Fixed Asset Adjustment
- Klasifikasi fixed asset
- Penentuan depreciation method
- Perhitungan depreciation
- Capital expenditure vs repair & maintenance
- Asset disposal dan adjustment
- Rekonsiliasi fixed asset register dengan GL
E. Correcting & Adjustment Journal
- Identifikasi accounting error
- Correcting journal entry
- Reclassification entry
- Accrual reversal
- Prior-period adjustment
- Supporting document dan approval
F. Adjustment Control & Month-End Closing
- Adjustment journal checklist
- Journal approval workflow
- Cut-off control
- Reconciliation adjustment accounts
- Review unusual journal entries
- Audit trail dan dokumentasi
Peserta
- Finance & Accounting
- Accounting
- Financial Reporting
- Finance Control
- Internal Audit
Metode
- Pre-test
- Presentasi Materi
- Diskusi
- Studi Kasus
- Post-test
Fasilitas
- Training Amenities
- Peralatan Pelatihan (Tas, Hand Out, Block Note, Pulpen, Watermarka)
- Sertifikat
- Souvenir
- 2x Coffee Break, 1x Lunch