Teknik Penyusunan SPT Tahunan Badan dan Penyusunan SPT Tahunan PPh 21 orang Pribadi serta Ekualisasi Perhitungan Perpajakan

Teknik Penyusunan SPT Tahunan Badan dan Penyusunan SPT Tahunan PPh 21 orang Pribadi serta Ekualisasi Perhitungan Perpajakan

Teknik Penyusunan SPT Tahunan Badan dan Penyusunan SPT Tahunan PPh 21 orang Pribadi serta Ekualisasi Perhitungan Perpajakan

06 - 09 October 2026 Bali Hotel Ibis Kuta

Deskripsi

Pelatihan “Praktik Penyusunan SPT Tahunan Badan dan PPh 21 Orang Pribadi serta Ekualisasi Pajak” dirancang untuk memberikan pemahaman komprehensif sekaligus keterampilan praktis dalam mempersiapkan, menghitung, merekonsiliasi, dan melaporkan kewajiban perpajakan tahunan. Peserta akan dibekali pemahaman mengenai konsep dan ketentuan SPT Tahunan Badan serta SPT Tahunan PPh Orang Pribadi, termasuk identifikasi penghasilan, biaya, koreksi fiskal, perhitungan pajak terutang, serta penyiapan data dan dokumen pendukung pelaporan.

Selain aspek penyusunan SPT, pelatihan juga menitikberatkan pada teknik ekualisasi pajak sebagai bagian dari pengendalian dan rekonsiliasi perpajakan. Peserta akan mempraktikkan proses pencocokan antara data laporan keuangan, payroll, bukti potong, SPT Masa, dan SPT Tahunan untuk mengidentifikasi selisih, menemukan potensi kesalahan atau ketidaksesuaian, serta melakukan langkah korektif yang tepat. Melalui studi kasus dan latihan berbasis data, peserta diharapkan mampu melakukan penyusunan SPT dan ekualisasi secara lebih sistematis, akurat, dan mampu meminimalkan risiko perpajakan.

Tujuan

  • Memahami konsep dan ketentuan dasar penyusunan SPT Tahunan Badan dan PPh Orang Pribadi.
  • Mengidentifikasi dan menyiapkan data serta dokumen yang diperlukan dalam pelaporan SPT Tahunan.
  • Melakukan rekonsiliasi laporan komersial dengan ketentuan perpajakan.
  • Melakukan koreksi fiskal positif dan negatif dalam penyusunan SPT Tahunan Badan.
  • Menghitung penghasilan kena pajak dan pajak terutang secara tepat.
  • Memahami mekanisme penyusunan dan pelaporan SPT Tahunan PPh Orang Pribadi.
  • Memahami konsep dan tujuan ekualisasi pajak sebagai alat kontrol kepatuhan perpajakan.

Materi

SPT Tahunan Badan & PPh Orang Pribadi

Sesi 1 — Update dan Overview SPT Tahunan

  • Konsep dasar kewajiban perpajakan tahunan. 
  • Jenis dan karakteristik SPT Tahunan Badan dan Orang Pribadi. 
  • Timeline dan tahapan persiapan pelaporan SPT. 
  • Data dan dokumen yang perlu dipersiapkan. 
  • Identifikasi risiko dan kesalahan umum dalam pelaporan SPT. 

Sesi 2 — Penyusunan SPT Tahunan Badan

  • Struktur dan komponen SPT Tahunan Badan. 
  • Penyusunan laporan laba rugi dan neraca untuk kepentingan perpajakan. 
  • Identifikasi penghasilan yang menjadi objek pajak. 
  • Identifikasi biaya yang dapat dan tidak dapat dikurangkan. 
  • Rekonsiliasi laporan keuangan komersial dan fiskal. 

Koreksi fiskal positif dan negatif.

  • Perhitungan penghasilan kena pajak dan PPh Badan. 
  • Kredit pajak dan perhitungan kurang/lebih bayar. 
  • Penyiapan data dan dokumen pendukung SPT. 

Sesi 3 — Praktik Penyusunan SPT Tahunan Badan

  • Studi kasus penyusunan SPT Tahunan Badan. 
  • Simulasi rekonsiliasi fiskal. 
  • Perhitungan pajak terutang. 
  • Identifikasi kesalahan dalam data SPT. 
  • Pembahasan kasus dan troubleshooting. 

Sesi 4 — SPT Tahunan PPh Orang Pribadi

  • Ketentuan dan mekanisme SPT Tahunan PPh Orang Pribadi. 
  • Identifikasi penghasilan dan penghasilan yang dikenakan pajak. 
  • Penghasilan dari pekerjaan, usaha, investasi, dan sumber lainnya. 
  • Penghitungan Penghasilan Kena Pajak. 
  • Penggunaan bukti potong sebagai kredit pajak. 
  • Pelaporan harta, kewajiban/utang, dan informasi pendukung. 
  • Studi kasus penyusunan SPT Tahunan PPh Orang Pribadi.

Ekualisasi Pajak & Praktik Rekonsiliasi

Sesi 5 — Konsep dan Strategi Ekualisasi Pajak

  • Pengertian, tujuan, dan manfaat ekualisasi pajak. 
  • Ekualisasi sebagai alat tax control dan risk management. 
  • Jenis-jenis ekualisasi pajak. 
  • Sumber data dalam proses ekualisasi. 
  • Mapping akun laporan keuangan dengan kewajiban perpajakan. 
  • Identifikasi transaksi yang berpotensi menimbulkan selisih. 

Sesi 6 — Ekualisasi PPh 21

  • Rekonsiliasi biaya tenaga kerja dengan objek PPh 21. 
  • Rekonsiliasi payroll dengan SPT Masa PPh 21. 
  • Rekonsiliasi bukti potong dengan SPT Tahunan Orang Pribadi. 
  • Identifikasi perbedaan data payroll dan pelaporan pajak. 
  • Analisis penyebab selisih dan langkah penyelesaiannya.
  • Studi kasus ekualisasi PPh 21. 

Sesi 7 — Ekualisasi Laporan Keuangan dan Pajak

  • Ekualisasi omzet/pendapatan dengan pelaporan pajak. 
  • Ekualisasi biaya dan objek pemotongan/pemungutan pajak. 
  • Rekonsiliasi PPh 21, PPh 23/26, PPh 4(2), dan PPN sesuai karakteristik transaksi. 
  • Identifikasi transaksi yang belum atau salah dipotong/dipungut. 
  • Analisis timing difference dan permanent difference. 
  • Penyusunan Tax Reconciliation/Ekualisasi Working Paper. 

Sesi 8 — Praktik Terintegrasi & Mitigasi Risiko

  • Simulasi ekualisasi menggunakan studi kasus. 
  • Analisis selisih hasil ekualisasi. 
  • Penyusunan rekonsiliasi dan dokumentasi pendukung. 
  • Identifikasi potensi koreksi fiskal. 
  • Mitigasi risiko tax exposure. 

Persiapan data apabila terdapat permintaan klarifikasi atau pemeriksaan pajak

Peserta

  • Tax / Perpajakan
  • Finance & Accounting
  • Tax Compliance
  • Payroll / Compensation & Benefits
  • Internal Audit

Metode

  • Pre-test
  • Presentasi Materi
  • Diskusi
  • Studi Kasus
  • Post-test

Fasilitas

  • Training Amenities
  • Peralatan Pelatihan (Tas, Hand Out, Block Note, Pulpen, Watermark)
  • Sertifikat 
  • Souvenir
  • 2x Coffee Break, 1x Lunch
Kembali ke Layanan