Root Cause Analysis dalam Audit Fraud

Root Cause Analysis dalam Audit Fraud

Root Cause Analysis dalam Audit Fraud

17 - 18 June 2026 Jakarta hotel asyana kemayoran

Deskripsi

Kasus fraud dalam industri perbankan sering kali tidak hanya disebabkan oleh tindakan individu, tetapi juga merupakan akibat dari kelemahan sistem pengendalian internal, budaya organisasi, tata kelola, proses bisnis, hingga pengawasan yang kurang efektif. Dalam banyak kasus, tindakan korektif yang hanya berfokus pada dampak atau pelaku fraud tanpa memahami penyebab mendasar (root cause) sering kali gagal mencegah terulangnya kejadian serupa di masa mendatang. Oleh karena itu, auditor internal perlu memiliki kemampuan untuk melakukan Root Cause Analysis (RCA) secara sistematis guna mengidentifikasi faktor-faktor utama yang memungkinkan terjadinya fraud, sehingga organisasi dapat merancang tindakan perbaikan yang lebih efektif, berkelanjutan, dan tepat sasaran. Pendekatan ini menjadi semakin penting mengingat meningkatnya kompleksitas proses bisnis, digitalisasi layanan perbankan, serta ekspektasi regulator terhadap efektivitas manajemen risiko dan pengendalian internal.

Pelatihan ini dirancang untuk memberikan pemahaman komprehensif mengenai konsep, metode, dan penerapan Root Cause Analysis dalam audit fraud. Peserta akan mempelajari berbagai teknik identifikasi akar penyebab, seperti 5 Whys Analysis, Fishbone Diagram (Ishikawa), Fault Tree Analysis, dan pendekatan berbasis risiko untuk menginvestigasi penyebab fraud secara mendalam. Selain itu, pelatihan ini juga membahas hubungan antara fraud, kelemahan pengendalian internal, budaya risiko, dan tata kelola organisasi. Melalui studi kasus fraud di industri perbankan, peserta akan dilatih untuk mengidentifikasi faktor penyebab utama, menyusun rekomendasi perbaikan yang efektif, serta mengembangkan strategi pencegahan fraud yang lebih kuat. Dengan pendekatan yang praktis dan aplikatif, pelatihan ini diharapkan dapat meningkatkan kualitas audit fraud dan mendukung terciptanya sistem pengendalian yang lebih efektif.

Tujuan

Setelah mengikuti pelatihan ini, peserta diharapkan dapat:

  1. Memahami konsep dan pentingnya Root Cause Analysis dalam audit fraud. 
  2. Mengidentifikasi hubungan antara fraud, risiko, dan kelemahan pengendalian internal. 
  3. Menggunakan berbagai metode RCA untuk mengungkap penyebab utama fraud. 
  4. Menganalisis faktor organisasi, proses, manusia, dan sistem yang berkontribusi terhadap fraud. 
  5. Menyusun rekomendasi perbaikan yang berfokus pada akar permasalahan. 
  6. Mendukung peningkatan efektivitas pengendalian internal dan pencegahan fraud. 
  7. Mengembangkan pendekatan investigatif yang lebih sistematis dalam audit fraud. 
  8. Menyusun action plan perbaikan berdasarkan hasil RCA. 

Materi

Materi 1. Konsep Fraud dan Root Cause Analysis

Sub Materi:

  • Pengertian fraud dan karakteristiknya. 
  • Jenis-jenis fraud dalam industri perbankan. 
  • Konsep dan manfaat Root Cause Analysis. 
  • Hubungan RCA dengan audit fraud dan manajemen risiko. 
  • Dampak kegagalan identifikasi akar penyebab fraud. 
  • Peran auditor internal dalam proses RCA. 

Materi 2. Memahami Faktor Penyebab Fraud

Sub Materi:

  • Fraud Triangle, Fraud Diamond, dan Fraud Pentagon. 
  • Faktor manusia (human factors) dalam fraud. 
  • Kelemahan proses bisnis dan pengendalian internal. 
  • Faktor budaya organisasi dan etika kerja. 
  • Pengaruh tata kelola terhadap risiko fraud. 
  • Analisis lingkungan dan faktor eksternal yang memicu fraud. 

Materi 3. Metode dan Teknik Root Cause Analysis

Sub Materi:

  • Teknik 5 Whys Analysis. 
  • Penyusunan dan penggunaan Fishbone Diagram (Ishikawa). 
  • Fault Tree Analysis untuk investigasi fraud. 
  • Cause-and-effect analysis. 
  • Risk-based approach dalam RCA. 
  • Pemilihan metode RCA sesuai karakteristik kasus. 

Materi 4. Penerapan RCA dalam Audit Fraud

Sub Materi:

  • Pengumpulan data dan bukti investigasi. 
  • Analisis kronologi kejadian fraud. 
  • Identifikasi akar penyebab berdasarkan fakta dan bukti. 
  • Menghubungkan temuan audit dengan akar masalah. 
  • Validasi hasil analisis akar penyebab. 
  • Studi kasus penerapan RCA dalam audit fraud perbankan. 

 

Materi 5. Penyusunan Rekomendasi dan Tindakan Perbaikan

Sub Materi:

  • Prinsip penyusunan rekomendasi berbasis akar masalah. 
  • Menentukan tindakan korektif dan preventif. 
  • Prioritisasi perbaikan berdasarkan tingkat risiko. 
  • Penguatan pengendalian internal dan tata kelola. 
  • Penyusunan rencana mitigasi risiko fraud. 
  • Monitoring efektivitas tindakan perbaikan. 

Materi 6. Penguatan Sistem Anti-Fraud dan Action Plan

Sub Materi:

  • Integrasi hasil RCA dengan Fraud Risk Management. 
  • Pengembangan budaya anti-fraud dalam organisasi. 
  • Penguatan sistem deteksi dini fraud. 
  • Pemanfaatan hasil RCA untuk continuous improvement. 
  • Evaluasi efektivitas program anti-fraud. 
  • Penyusunan roadmap dan action plan pencegahan fraud.

Peserta

Divisi Internal Audit

Divisi Fraud Investigation

Divisi Anti Fraud

Divisi Risk Management

Divisi Compliance

Divisi Data Analytics

Divisi Internal Control

Metode

• Pre Test 
• Presentasi Materi 
• Diskusi 
• Studi Kasus 
• Post Test 

Fasilitas

• Training Amenities 
• Peralatan Pelatihan (Tas, Hand Out, Flashdisk, Block Note, Pulpen, Watermark) 
• Sertifikat 
• Souvenir 
• 2x Coffee Break, 1x Lunch

Kembali ke Layanan