Implementasi Computer Assisted Audit Techniques (CAATs) di Dunia Perbankan
Implementasi Computer Assisted Audit Techniques (CAATs) di Dunia Perbankan
Deskripsi
Pelatihan ini dirancang untuk membekali auditor perbankan dengan pengetahuan dan keterampilan praktis dalam menerapkan Computer Assisted Audit Techniques (CAATs) guna meningkatkan efektivitas, efisiensi, dan kualitas audit internal. Peserta akan memahami bagaimana memanfaatkan data perbankan secara optimal untuk mendukung audit berbasis risiko, mendeteksi anomali, potensi fraud, serta memastikan kepatuhan terhadap regulasi perbankan yang ditetapkan oleh Otoritas Jasa Keuangan dan Bank Indonesia.
Tujuan
- Memahami konsep dan peran CAATs dalam audit perbankan modern
- Mengidentifikasi data perbankan yang relevan untuk kebutuhan audit
- Menggunakan CAATs untuk pengujian transaksi dan pengendalian internal
- Melakukan analisis data untuk mendeteksi risiko, fraud, dan ketidakwajaran
- Menyusun kertas kerja audit dan laporan audit berbasis hasil CAATs
Materi
- Konsep Audit Modern dan Peran CAATs
- Perkembangan audit perbankan di era digital
- Keterbatasan audit konvensional
- Definisi dan jenis CAATs
- Manfaat CAATs dalam audit internal bank
- Integrasi CAATs dengan risk-based audit
- Lingkungan Data Perbankan
- Karakteristik data perbankan (kredit, dana, treasury, operasional)
- Sumber data audit: Core Banking System, e-channel, GL, laporan regulator
- Struktur dan kualitas data
- Data governance dan data integrity
- Pengenalan Tools CAATs
- Konsep audit tools dan data analytics
- Jenis software CAATs (overview)
- Kriteria pemilihan tools CAATs untuk bank
- Keamanan data dan akses auditor
- Teknik Dasar CAATs untuk Audit Perbankan
- Import dan validasi data
- Data cleansing dan data preparation
- Filtering dan stratifikasi data
- Sampling audit berbasis CAATs
- Re-performance dan recalculation
- CAATs untuk Pengujian Pengendalian Internal
- Pengujian otorisasi transaksi
- Pengujian limit dan parameter sistem
- Audit kepatuhan SOP berbasis data
- Continuous control monitoring
- CAATs untuk Audit Kredit dan Pembiayaan
- Analisis kredit bermasalah (NPL/NPF)
- Deteksi override dan restrukturisasi tidak wajar
- Analisis aging kredit dan kolektibilitas
- Deteksi kredit fiktif dan pembiayaan anomali
- CAATs untuk Audit Fraud dan Kepatuhan
- Red flags fraud perbankan
- Analisis transaksi mencurigakan
- Audit AML dan transaksi tidak normal
- Pola fraud berbasis data historis
- CAATs untuk Audit Operasional dan Treasury
- Analisis transaksi dana pihak ketiga
- Audit transaksi treasury dan pasar uang
- Deteksi transaksi outlier dan abnormal pattern
- Rekonsiliasi otomatis berbasis CAATs
- Penyusunan Kertas Kerja Audit Berbasis CAATs
- Dokumentasi prosedur CAATs
- Interpretasi hasil analisis data
- Penyusunan temuan audit berbasis data
- Evidence audit digital
- Quality assurance hasil audit
- Pelaporan dan Pengembangan Audit Digital
- Penyusunan laporan audit berbasis visual data
- Dashboard audit untuk manajemen
- Rekomendasi perbaikan berbasis data
- Roadmap implementasi CAATs di fungsi audit bank
- Pengembangan menuju continuous auditing
Peserta
Divisi Internal Audit
Divisi IT Audit
Divisi Data Analytics
Divisi Digital Transformation
Divisi Risk Management
Divisi Compliance
Divisi IT / TI
Metode
• Pre Test
• Presentasi Materi
• Diskusi
• Studi Kasus
• Post Test
Fasilitas
• Training Amenities
• Peralatan Pelatihan (Tas, Hand Out, Flashdisk, Block Note, Pulpen, Watermark)
• Sertifikat
• Souvenir
• 2x Coffee Break, 1x Lunch