Integritas pelaporan keuangan merupakan elemen kunci dalam menjaga kepercayaan publik, investor, regulator, dan seluruh pemangku kepentingan terhadap industri perbankan. Dalam konteks lembaga keuangan yang diawasi secara ketat oleh OJK dan Bank Indonesia, laporan keuangan bukan hanya sekadar bentuk pertanggungjawaban keuangan, melainkan juga cerminan tata kelola perusahaan yang baik (Good Corporate Governance – GCG) dan budaya etika organisasi.
Seiring meningkatnya kompleksitas produk perbankan, digitalisasi proses keuangan, serta tekanan kinerja terhadap profitabilitas, potensi distorsi dan manipulasi data pelaporan semakin tinggi. Kasus-kasus seperti window dressing, overstatement of income, pengakuan aset bermasalah sebagai aset lancar, dan pengungkapan tidak lengkap terhadap risiko keuangan dapat merusak reputasi bank serta menimbulkan sanksi hukum dan reputasional.
Pelatihan ini hadir untuk memperkuat pemahaman, kesadaran, dan komitmen seluruh lini organisasi perbankan terhadap pentingnya integritas dalam proses pelaporan keuangan. Peserta akan diajak memahami hubungan antara integritas individu, sistem pengendalian internal, penerapan PSAK, serta kepatuhan terhadap regulasi keuangan, dengan pendekatan berbasis studi kasus dan simulasi praktik terbaik.
TUJUAN
- Memahami makna integritas pelaporan keuangan dalam konteks pengawasan perbankan dan tata kelola.
- Mengidentifikasi risiko dan area rawan manipulasi dalam proses pelaporan keuangan.
- Mengetahui kerangka regulasi, PSAK, dan ketentuan OJK/BI terkait transparansi laporan keuangan.
- Menerapkan sistem pengendalian internal yang efektif untuk menjaga keandalan data keuangan.
- Membangun budaya etika dan tanggung jawab profesional dalam penyusunan laporan.
- Menilai kesesuaian laporan dengan prinsip fair presentation, substance over form, dan arm’s length transaction.
- Mengintegrasikan teknologi audit dan data analytics untuk mendukung pelaporan yang akurat dan transparan.
MATERI POKOK
- Konsep dan Fondasi Integritas Pelaporan Keuangan
-
Makna dan Prinsip Integritas dalam Pelaporan Keuangan Perbankan
- Konsep integritas dan kejujuran dalam konteks pelaporan keuangan
- Pentingnya keandalan laporan bagi pemegang saham, regulator, dan masyarakat
- Studi kasus pelanggaran integritas dan dampaknya terhadap reputasi bank
-
Kerangka Regulasi dan Standar Akuntansi
- Ketentuan OJK, Bank Indonesia, dan PSAK yang relevan
- Hubungan antara PSAK, IFRS, dan regulasi prudensial perbankan
- Peran audit internal dan eksternal dalam memastikan kepatuhan
-
Tanggung Jawab Manajemen dan Fungsi Tiga Lini Pertahanan (Three Lines of Defense)
- Peran direksi, unit akuntansi, audit internal, dan manajemen risiko
- Prosedur pengawasan dan pelaporan berlapis
- Mekanisme pelaporan keuangan yang etis dan akuntabel
-
Sistem Pengendalian Internal dan Pencegahan Fraud
- Unsur-unsur pengendalian internal dalam pelaporan keuangan
- Red flags indikasi manipulasi laporan
- Penerapan whistleblowing system di sektor perbankan
-
Diskusi Kasus Nyata
- Analisis kasus pelanggaran integritas pelaporan
- Evaluasi sistem pengendalian internal pada kasus tersebut
- Implementasi dan Penguatan Integritas dalam Praktik Pelaporan
-
Proses Penyusunan dan Review Laporan Keuangan Bank
- Siklus pelaporan: pencatatan, konsolidasi, hingga publikasi
- Titik-titik kritis dalam proses pelaporan yang rentan kesalahan
- Praktik terbaik dalam dokumentasi dan verifikasi data
-
Etika Profesional dalam Pelaporan Keuangan
- Kode etik akuntan dan auditor
- Konflik kepentingan dalam pelaporan keuangan bank
- Integritas individu sebagai pondasi kepercayaan lembaga
-
Audit, Kepatuhan, dan Peran Teknologi
- Pemanfaatan data analytics untuk mendeteksi anomali laporan keuangan
- Integritas data dan keamanan informasi dalam sistem keuangan
- Audit digital dan transparansi berbasis teknologi
-
Peningkatan Transparansi dan Akuntabilitas Laporan
- Praktik disclosure management dan pelaporan yang transparan
- Hubungan antara laporan keuangan, ESG reporting, dan reputasi bank
- Membangun budaya integritas melalui GCG dan tone at the top
-
Simulasi & Evaluasi
- Simulasi penyusunan laporan keuangan yang etis
- Evaluasi kepatuhan dan integritas berdasarkan studi kasus bank nasional
