Perbedaan antara banking book dan trading book bukan hanya soal klasifikasi aset, tetapi menyangkut strategi pengelolaan, pengukuran risiko, perlakuan akuntansi, serta kepatuhan terhadap regulasi lokal maupun internasional. Pelatihan ini dirancang untuk membantu peserta memahami secara mendalam karakteristik masing-masing portofolio, dasar pemisahannya, dan implikasi manajerial maupun regulasi dalam pengelolaan portofolio bank. Dalam konteks implementasi Basel III, POJK, serta PSAK dan IFRS, pemahaman yang akurat mengenai banking book dan trading book menjadi sangat penting untuk menjaga integritas laporan keuangan dan pengelolaan risiko pasar secara menyeluruh.
Peserta akan dibekali dengan pemahaman mengenai perlakuan risiko, pengukuran eksposur (seperti IRRBB untuk banking book dan VaR untuk trading book), serta dampaknya terhadap permodalan dan kinerja bank. Studi kasus, simulasi klasifikasi aset, dan diskusi interaktif akan memperkuat pemahaman peserta tentang bagaimana manajemen risiko, divisi treasury, serta auditor internal harus berkoordinasi dalam menetapkan kebijakan klasifikasi dan pengelolaan portofolio sesuai tujuan dan strategi bank.
Tujuan
- Memahami perbedaan mendasar antara banking book dan trading book secara fungsi, perlakuan akuntansi, dan risiko.
- Mengetahui dasar pengklasifikasian aset ke dalam masing-masing portofolio sesuai regulasi OJK dan standar internasional (Basel III, PSAK/IFRS).
- Meningkatkan kemampuan dalam mengelola risiko pasar, risiko suku bunga, dan risiko likuiditas berdasarkan karakteristik portofolio.
- Mampu menyusun kebijakan pengelolaan portofolio dan pelaporan keuangan sesuai ketentuan regulator dan praktik terbaik industri.
Materi Pokok
- Pengantar: Definisi dan Tujuan Banking Book vs Trading Book
- Perbedaan Strategi Pengelolaan: Holding vs Trading Perspective
- Kerangka Regulasi: Basel III, POJK, PSAK/IFRS terkait klasifikasi dan perlakuan aset
- Risiko dalam Banking Book (IRRBB) vs Trading Book (Market Risk/Value at Risk)
- Penerapan Model Pengukuran Risiko: Gap Analysis, VaR, dan Stress Testing
- Pengaruh Klasifikasi Portofolio terhadap Permodalan dan Laporan Keuangan
- Tantangan dan Best Practice dalam Re-klasifikasi atau Rebalancing Portofolio
- Studi Kasus: Audit Klasifikasi Aset dan Implikasi Kepatuhan Regulator
- Diskusi Interaktif
