Audit untuk Pencegahan dan Deteksi Fraud dalam Aktivitas Perbankan

Fraud dalam aktivitas perbankan dapat terjadi dalam berbagai bentuk dan tingkatan, mulai dari penyalahgunaan wewenang internal, manipulasi laporan keuangan, penggelapan aset, hingga kolusi antara pegawai bank dan pihak eksternal. Pelatihan ini membekali auditor internal, fraud control unit, dan manajemen risiko dengan keterampilan identifikasi, pencegahan, dan penanganan fraud secara sistematis, termasuk pemanfaatan teknik forensik dan analitik di era digital.

Tujuan

• Memahami konsep dan jenis fraud dalam operasional perbankan serta dampaknya terhadap bank.
• Mengidentifikasi area rawan fraud melalui pendekatan berbasis risiko dan audit investigatif.
• Melakukan pemeriksaan atas potensi fraud menggunakan teknik forensik audit dan data analitik.
• Menyusun strategi pengendalian internal dan sistem deteksi dini untuk mencegah fraud.
• Memberikan rekomendasi audit yang efektif dalam rangka penguatan integritas dan sistem pengawasan bank.

Materi Pokok

Hari 1 – Pemahaman Risiko Fraud dan Teknik Deteksi Dini

1. Pengantar Fraud di Industri Perbankan
   • Definisi fraud dan ruang lingkupnya dalam operasional bank
   • Jenis-jenis fraud: internal fraud, collusion, third-party fraud
   • Kerugian dan dampak fraud terhadap keuangan dan reputasi bank
2. Kerangka Pencegahan dan Deteksi Fraud
   • Fraud Triangle: tekanan, peluang, dan rasionalisasi
   • Peran pengendalian internal dan whistleblowing system
   • Fungsi audit internal dan fraud control unit (FCU)
3. Pemetaan Risiko Fraud dan Area Rawan
   • Identifikasi titik kritis fraud pada proses inti (kredit, teller, pengadaan, IT)
   • Teknik pembuatan fraud risk assessment
   • Penggunaan key risk indicators (KRI) dan fraud detection red flags
4. Teknik Deteksi Fraud dengan Audit Berbasis Risiko
   • Audit tematik untuk investigasi fraud
   • Penggunaan audit sampling dan analytical review
   • Studi kasus deteksi fraud di lembaga keuangan

Hari 2 – Audit Investigatif dan Strategi Pencegahan Fraud

1. Audit Investigatif dan Pengumpulan Bukti Fraud
   • Proses audit investigatif dan tahapan pemeriksaan kasus
   • Teknik wawancara investigatif dan behavioral cues
   • Legalitas pengumpulan bukti dan koordinasi dengan unit hukum
2. Forensic Audit dan Pemanfaatan Data Analitik
   • Audit forensik: pendekatan dan alat bantu yang digunakan
   • Teknik data mining dan penggunaan audit software
   • Analisis pola transaksi tidak wajar dalam sistem digital
3. Penyusunan Rekomendasi Audit untuk Pencegahan Fraud
   • Menyusun temuan audit dan rekomendasi perbaikan pengendalian
   • Evaluasi atas respons manajemen terhadap risiko fraud
   • Penerapan kebijakan zero tolerance dan sanksi internal
4. Simulasi Audit Fraud dan Studi Kasus
   • Simulasi audit terhadap kasus fraud operasional
   • Penyusunan laporan investigasi dan diskusi kelompok
   • Lessons learned dari audit fraud di sektor perbankan