Pelatihan ini dirancang untuk membekali auditor internal dan staf pengawasan dengan
pengetahuan, keterampilan, serta teknik dalam melakukan audit terhadap proses
pengendalian kredit dan pembiayaan. Fokus utama pelatihan adalah pada bagaimana
mengidentifikasi risiko kredit, mengevaluasi efektivitas pengendalian internal, serta
memberikan rekomendasi perbaikan dalam praktik pemberian, pengelolaan, dan penagihan
kredit/pembiayaan.
Tujuan
- Memahami siklus kredit dan pembiayaan, termasuk jenis-jenis risiko yang terkait
- Menilai efektivitas sistem pengendalian internal dalam proses kredit dan pembiayaan
- Melaksanakan audit terhadap seluruh tahapan proses pemberian kredit, monitoring, dan penagihan
- Mengidentifikasi potensi fraud, ketidaksesuaian kebijakan, atau pelanggaran prosedur
- Menyusun laporan audit dan rekomendasi perbaikan yang relevan dan aplikatif
Materi Pokok
-
Pengantar Audit Proses Kredit & Pembiayaan
- Tujuan dan lingkup audit kredit/pembiayaan
- Peran auditor dalam pengawasan proses kredit
- Kerangka regulasi dan kebijakan internal
-
Siklus Kredit dan Pembiayaan
- Tahapan pemberian kredit (permohonan, analisis, persetujuan, pencairan)
- Monitoring dan pengawasan kredit berjalan
- Penagihan dan penyelesaian kredit bermasalah
-
Risiko dan Pengendalian Kredit
- Jenis-jenis risiko kredit
- Prinsip kehati-hatian dalam pemberian kredit
- Sistem dan prosedur pengendalian internal
-
Teknik Audit Proses Kredit
- Identifikasi area kritis dan high-risk
- Audit dokumen kredit dan pembiayaan
- Audit kepatuhan terhadap SOP & regulasi
-
Audit Kredit Bermasalah (Non-Performing Loan/NPL)
- Penyebab kredit macet
- Evaluasi upaya restrukturisasi kredit
- Penilaian cadangan kerugian penurunan nilai (CKPN)
-
Penyusunan Temuan dan Rekomendasi Audit
- Menyusun kertas kerja audit
- Teknik pelaporan temuan audit
- Rekomendasi perbaikan dan tindak lanjut
- Studi Kasus
