Pelatihan ini dirancang untuk meningkatkan kemampuan auditor, manajer risiko, dan unit bisnis kredit dalam melakukan audit yang efektif terhadap proses pemberian kredit dan pembiayaan. Fokus utamanya adalah pada deteksi dini potensi kredit bermasalah (Non-Performing Loan/NPL) serta identifikasi indikasi moral hazard dari pihak internal maupun eksternal. Peserta akan mempelajari regulasi terbaru OJK, teknik audit berbasis risiko, serta metode analisis data untuk menemukan pola anomali yang berpotensi merugikan bank.
Tujuan
- Memahami peran audit kredit dan pembiayaan dalam mitigasi risiko NPL.
- Menguasai teknik audit berbasis risiko untuk portofolio kredit.
- Mengidentifikasi tanda-tanda awal potensi kredit bermasalah.
- Mengenali pola moral hazard dari debitur maupun pihak internal bank.
- Memberikan rekomendasi perbaikan proses pemberian kredit secara efektif.
Materi Pokok
- Pengantar Audit Kredit & Pembiayaan
- Tujuan dan ruang lingkup audit kredit di perbankan
- Regulasi terkait kredit dan pembiayaan (POJK, SE BI, Basel Core Principles)
- Hubungan antara audit kredit, manajemen risiko, dan kepatuhan
- Kerangka Audit Kredit Berbasis Risiko
- Risk-Based Lending Audit: konsep dan implementasi
- Penilaian risiko pada berbagai jenis kredit (ritel, korporasi, UMKM, KPR, pembiayaan syariah)
- Audit kebijakan kredit: credit policy, SOP, dan delegation of authority
- Deteksi Dini Potensi NPL
- Parameter utama NPL dan Early Warning Indicators (EWI)
- Analisis aging report dan kolektibilitas kredit
- Teknik profiling debitur dan pemantauan perilaku pembayaran
- Penggunaan data analytics untuk mendeteksi anomali
- Audit Aspek Moral Hazard
- Definisi moral hazard dan tipologinya di kredit perbankan
- Indikasi moral hazard dari pihak internal: kolusi, manipulasi data, conflict of interest
- Indikasi moral hazard dari debitur: pengalihan dana, manipulasi laporan keuangan, penggunaan kredit di luar tujuan
- Studi kasus nyata moral hazard di perbankan
- Teknik & Tools Audit Kredit
- Uji kelengkapan dokumen dan validitas agunan
- Verifikasi lapangan (on-site verification)
- Review proses credit approval, disbursement, dan monitoring
- Pemanfaatan CAATs (Computer-Assisted Audit Techniques) untuk portofolio kredit
- Rekomendasi & Tindak Lanjut Audit
- Penyusunan laporan hasil audit kredit
- Rekomendasi perbaikan proses kredit dan pengendalian internal
- Tindak lanjut hasil audit & monitoring implementasi
