Pelatihan ini dirancang untuk membekali auditor internal perbankan dengan pemahaman komprehensif mengenai kewajiban kepatuhan terhadap Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) dan Common Reporting Standard (CRS) yang semakin menjadi fokus utama regulator dan otoritas pajak global. Dalam konteks meningkatnya pertukaran informasi keuangan lintas negara serta pengawasan ketat terhadap transparansi pajak, bank dituntut untuk memiliki sistem, proses, dan pengendalian internal yang memadai guna memastikan kepatuhan penuh terhadap FATCA dan CRS.
Auditor internal berperan strategis dalam menilai kecukupan kebijakan, prosedur, serta efektivitas implementasi FATCA/CRS di seluruh aktivitas operasional bank, termasuk pembukaan rekening, klasifikasi nasabah, pelaporan, dan pengelolaan risiko kepatuhan.
Pelatihan ini juga menekankan pendekatan audit berbasis risiko dalam menilai kepatuhan FATCA/CRS, termasuk identifikasi area rawan pelanggaran, kelemahan kontrol, serta potensi sanksi finansial dan reputasi bagi bank. Peserta akan diajak memahami keterkaitan FATCA/CRS dengan fungsi lain seperti AML, KYC, manajemen data, dan teknologi informasi, serta bagaimana auditor dapat memberikan assurance dan rekomendasi yang bernilai tambah bagi manajemen.
Dengan pendekatan konseptual dan praktis, pelatihan ini diharapkan mampu meningkatkan kualitas perencanaan audit, pelaksanaan pengujian, hingga penyusunan laporan audit FATCA/CRS yang efektif dan selaras dengan ekspektasi regulator.
TUJUAN
- Memahami konsep, ruang lingkup, dan kewajiban FATCA dan CRS bagi industri perbankan.
- Mengidentifikasi risiko kepatuhan FATCA/CRS dalam proses bisnis bank.
- Menilai kecukupan kebijakan, prosedur, dan pengendalian internal terkait FATCA/CRS.
- Melaksanakan audit FATCA/CRS secara sistematis dan berbasis risiko.
- Menyusun temuan dan rekomendasi audit yang relevan dan aplikatif untuk meningkatkan kepatuhan bank.
MATERI POKOK
- Hari Pertama: Konsep dan Kerangka Kepatuhan FATCA / CRS
- Pengantar FATCA dan CRS
- Latar belakang dan tujuan FATCA
- Latar belakang dan tujuan CRS
- Perbedaan dan persamaan FATCA dan CRS
- Dampak FATCA/CRS terhadap industri perbankan
- Regulasi dan Kewajiban Bank
- Kerangka regulasi FATCA (IGA Model 1 & Model 2)
- Kerangka regulasi CRS dan Automatic Exchange of Information (AEOI)
- Ketentuan regulator lokal dan otoritas pajak
- Konsekuensi ketidakpatuhan (sanksi, risiko reputasi, risiko hukum)
- Proses Bisnis FATCA / CRS di Bank
- Due diligence dan klasifikasi nasabah
- Identifikasi account reportable dan non-reportable
- Pengelolaan self-certification
- Pelaporan dan pertukaran informasi
- Peran unit terkait (Compliance, Operasional, IT, Legal)
- Hari Kedua: Audit Kepatuhan FATCA / CRS
- Risiko FATCA / CRS dan Pengendalian Internal
- Risiko kepatuhan dan risiko operasional FATCA/CRS
- Risiko data dan sistem informasi
- Pengendalian preventif dan detektif
- Integrasi FATCA/CRS dengan KYC dan AML
- Perencanaan dan Pelaksanaan Audit FATCA / CRS
- Audit universe dan risk assessment FATCA/CRS
- Penyusunan program audit FATCA/CRS
- Teknik pengujian kepatuhan dan pengendalian
- Penggunaan data dan sampling dalam audit FATCA/CRS
- Pelaporan dan Tindak Lanjut Audit
- Penyusunan temuan audit FATCA/CRS
- Penilaian dampak dan akar masalah
- Penyusunan rekomendasi yang efektif
- Monitoring tindak lanjut dan perbaikan berkelanjutan
