Audit internal atas proses analisis kredit dan penilaian agunan merupakan elemen penting
dalam memastikan kualitas portofolio kredit serta mitigasi risiko pembiayaan di lembaga
keuangan. Proses ini tidak hanya menilai kepatuhan terhadap prosedur internal dan regulasi
eksternal, tetapi juga meninjau keandalan analisis kelayakan debitur dan validitas penilaian
agunan sebagai jaminan kredit. Pelatihan ini dirancang untuk membekali auditor internal
dengan kemampuan teknis dan praktis dalam mengaudit seluruh tahapan pemberian kredit,
termasuk proses due diligence, analisis 5C/6C, struktur pembiayaan, serta evaluasi agunan
dan dokumentasi hukum.
Selain memahami standar dan kebijakan kredit, peserta juga akan dilatih untuk
mengidentifikasi kelemahan proses, mengenali potensi risiko kredit bermasalah (Non-
Performing Loan/NPL), serta mengevaluasi ketepatan penilaian agunan berdasarkan prinsip
kehati-hatian. Dengan pendekatan audit berbasis risiko dan studi kasus nyata, pelatihan ini
bertujuan memperkuat peran auditor internal sebagai penjaga integritas proses kredit dan
pengendali risiko utama dalam operasional lembaga keuangan.
Tujuan
- Memahami alur dan standar proses analisis kredit serta penilaian agunan di lembaga keuangan.
- Mengidentifikasi area rawan risiko dan potensi deviasi dalam proses pemberian kredit.
- Mengevaluasi kecukupan dan ketepatan penilaian agunan sesuai prinsip kehati-hatian.
- Menilai kepatuhan terhadap kebijakan kredit internal dan regulasi eksternal (OJK/BI).
- Mengembangkan pendekatan audit berbasis risiko terhadap fungsi kredit dan agunan.
Materi Pokok
Audit Proses Analisis Kredit
- Gambaran Umum Proses Pemberian Kredit
- Tahapan proses: dari permohonan hingga pencairan
- Kebijakan dan prosedur kredit internal
- Analisis Kredit: Evaluasi 5C/6C dan Penilaian Kelayakan
- Character, Capacity, Capital, Collateral, Condition, Compliance
- Evaluasi cash flow dan rasio keuangan
- Audit terhadap Proses Due Diligence dan Pengambilan Keputusan Kredit
- Kesesuaian data, analisis independen, dan konflik kepentingan
- Studi kasus deviasi analisis kredit
- Identifikasi Risiko Kredit: Fraud, Over Financing, dan Potensi NPL
- Deteksi red flags dalam analisis kredit
- Penggunaan audit analytics untuk mengidentifikasi pola tidak wajar
Audit Penilaian Agunan dan Pengendalian Kredit
- Penilaian Agunan: Prinsip, Metode, dan Standar Penilaian
- Jenis agunan: properti, kendaraan, inventaris, dan surat berharga
- Ketepatan nilai agunan dan prinsip likuiditas
- Audit atas Prosedur Penilaian dan Pemantauan Agunan
- Penilai independen versus penilai internal
- Audit dokumentasi legal dan keabsahan jaminan
- Audit terhadap Dokumentasi Kredit dan Agunan
- Legalitas, kesesuaian data, dan pengendalian administrasi
- Keterkaitan dokumentasi dengan eksposur risiko
- Simulasi Audit: Review Kasus Kredit dan Agunan
- Analisis contoh temuan audit
- Penyusunan rekomendasi audit dan diskusi panel
