Pelatihan ini dirancang untuk membekali auditor internal perbankan dengan pemahaman yang komprehensif mengenai peran strategis compliance risk reporting dan Key Risk Indicators (KRI) dalam kerangka manajemen risiko dan tata kelola bank. Dalam lingkungan perbankan yang semakin kompleks dan diatur secara ketat, kualitas pelaporan risiko kepatuhan dan ketepatan penetapan KRI menjadi faktor kunci dalam memastikan manajemen dan dewan komisaris memperoleh informasi yang akurat, tepat waktu, dan relevan untuk pengambilan keputusan.
Auditor internal memiliki peran penting dalam memberikan assurance atas keandalan proses penyusunan laporan risiko kepatuhan, integritas data yang digunakan, serta efektivitas KRI dalam mengidentifikasi, memantau, dan mengendalikan potensi risiko kepatuhan yang dapat berdampak pada operasional, keuangan, dan reputasi bank.
Pelatihan ini juga menekankan tantangan audit yang sering muncul dalam praktik compliance risk reporting, seperti keterbatasan kualitas data, inkonsistensi metodologi penilaian risiko, penetapan KRI yang tidak selaras dengan profil risiko bank, serta kurang efektifnya mekanisme eskalasi dan tindak lanjut atas pelanggaran atau indikasi peningkatan risiko.
Melalui pendekatan konseptual yang diperkaya dengan praktik audit berbasis risiko, peserta akan mempelajari bagaimana auditor internal menilai kecukupan kebijakan dan prosedur pelaporan risiko kepatuhan, mengevaluasi desain dan efektivitas KRI, serta menguji akurasi, kelengkapan, dan keandalan laporan yang disampaikan kepada manajemen dan regulator.
Dengan pemahaman tersebut, auditor diharapkan mampu memberikan rekomendasi yang bernilai tambah untuk meningkatkan kualitas compliance risk reporting dan memastikan KRI berfungsi sebagai alat peringatan dini (early warning system) yang efektif.
TUJUAN
- Memahami konsep dan peran compliance risk reporting dan KRI dalam manajemen risiko bank.
- Mengidentifikasi risiko dan kelemahan dalam proses penyusunan laporan risiko kepatuhan.
- Mengevaluasi kesesuaian dan efektivitas KRI terhadap profil risiko bank.
- Melaksanakan audit compliance risk reporting dan KRI secara sistematis dan berbasis risiko.
- Menyusun temuan serta rekomendasi audit yang mendukung penguatan pengendalian dan tata kelola risiko kepatuhan.
MATERI POKOK
- Hari Pertama: Konsep Compliance Risk Reporting dan KRI
- Pengantar Risiko Kepatuhan dan Pelaporannya
- Konsep risiko kepatuhan dalam industri perbankan
- Peran compliance risk reporting dalam tata kelola bank
- Kebutuhan manajemen dan regulator atas laporan risiko
- Keterkaitan compliance risk reporting dengan ERM
- Key Risk Indicators (KRI)
- Definisi dan karakteristik KRI yang efektif
- KRI sebagai early warning system
- Penetapan threshold, limit, dan eskalasi
- Integrasi KRI dengan risk appetite dan risk tolerance
- Proses dan Mekanisme Compliance Risk Reporting
- Sumber data dan kualitas data risiko kepatuhan
- Metodologi pengukuran dan penilaian risiko
- Penyusunan laporan untuk manajemen dan dewan
- Pelaporan risiko kepatuhan kepada regulator
- Hari Kedua: Audit Compliance Risk Reporting dan KRI
- Risiko dan Pengendalian dalam Compliance Risk Reporting
- Risiko data, sistem, dan proses pelaporan
- Pengendalian internal atas penyusunan laporan
- Peran unit kepatuhan dan fungsi terkait
- Dokumentasi dan audit trail pelaporan risiko
- Perencanaan dan Pelaksanaan Audit
- Penentuan ruang lingkup audit compliance risk reporting dan KRI
- Risk assessment dan audit program
- Teknik audit atas desain dan efektivitas KRI
- Pengujian akurasi, kelengkapan, dan konsistensi laporan
- Pelaporan Audit dan Peningkatan Kualitas Reporting
- Penyusunan temuan audit berbasis risiko
- Penilaian dampak dan akar permasalahan
- Penyusunan rekomendasi perbaikan dan peningkatan kualitas KRI
- Monitoring tindak lanjut dan continuous improvement
