Analisis Laporan Keuangan Bank untuk Kepentingan Manajemen dan Regulator

Pelatihan ini bertujuan untuk membekali peserta dengan pemahaman dan
keterampilan analitis dalam membaca, mengevaluasi, dan menginterpretasi laporan
keuangan bank, baik untuk keperluan pengambilan keputusan manajerial maupun
pelaporan dan kepatuhan terhadap ketentuan regulator, khususnya Otoritas Jasa
Keuangan (OJK). Di tengah dinamika industri perbankan yang kompleks dan teregulasi
secara ketat, kemampuan untuk memahami struktur laporan keuangan serta menilai
kesehatan dan kinerja bank menjadi kompetensi strategis, tidak hanya bagi divisi
akuntansi dan keuangan, tetapi juga bagi manajemen, risk management, internal audit,
dan divisi kepatuhan. Pelatihan ini tidak hanya membahas struktur laporan keuangan
sesuai standar PSAK dan POJK, tetapi juga mengajarkan pendekatan analisis keuangan
berbasis rasio, tren, serta hubungan antarpos dalam laporan.

Fokus pelatihan juga mencakup bagaimana laporan keuangan digunakan sebagai
alat komunikasi ke regulator, investor, serta pemangku kepentingan internal dan
eksternal lainnya. Peserta akan mempelajari teknik identifikasi risiko dari laporan
keuangan, mengukur efisiensi dan profitabilitas bank, serta memahami dampak
kebijakan akuntansi terhadap angka-angka yang dilaporkan. Selain itu, akan dibahas pula
keterkaitan laporan keuangan dengan laporan publikasi, laporan profil risiko, dan
rencana bisnis bank (RBB), serta bagaimana menyusun narasi atau interpretasi laporan
keuangan untuk keperluan pelaporan manajemen maupun regulator. Studi kasus,
simulasi, dan latihan praktik akan membantu peserta menerapkan konsep dalam konteks
perbankan aktual, baik bank umum konvensional maupun syariah.

Tujuan

1. Memahami struktur dan elemen utama laporan keuangan bank sesuai PSAK dan regulasi OJK.
2. Melakukan analisis keuangan menggunakan rasio-rasio utama dalam industri perbankan.
3. Menginterpretasikan hasil analisis untuk mendukung pengambilan keputusan manajemen dan penyusunan laporan ke regulator.
4. Mengidentifikasi potensi risiko, ketidakwajaran, dan tren negatif dari laporan keuangan.
5. Menyusun ringkasan atau executive summary keuangan untuk pelaporan manajerial dan regulator.

Materi Pokok

Hari 1 – Struktur, Regulasi, dan Teknik Analisis Dasar

1. Struktur Laporan Keuangan Bank
   1. Laporan posisi keuangan, laba rugi, perubahan ekuitas, dan arus kas
   2. Elemen khas bank: DPK, kredit, surat berharga, derivatif, aset produktif
   3. Perbedaan laporan individual vs konsolidasian
2. Ketentuan PSAK dan Regulasi OJK Terkait Pelaporan Keuangan
   1. PSAK yang berlaku untuk perbankan (PSAK 71, 72, 73, 68)
   2. Ketentuan pelaporan keuangan publik (SEOJK/POJK)
   3. Sinkronisasi laporan keuangan dengan RBB dan laporan publikasi
3. Teknik Analisis Rasio Keuangan Perbankan
   1. Analisis likuiditas (LDR, NSFR), profitabilitas (ROA, ROE, NIM), efisiensi (BOPO)
   2. Kualitas aset (NPL, NPF), permodalan (CAR), dan sensitivitas terhadap risiko pasar
   3. Interpretasi tren dan perbandingan industri (benchmarking)
4. Studi Kasus Analisis Laporan Keuangan Bank
   1. Latihan membaca dan menilai laporan keuangan bank
   2. Identifikasi kekuatan dan kelemahan dari kinerja keuangan
   3. Penyusunan catatan hasil analisis sebagai bahan manajemen

Hari 2 – Analisis Lanjutan, Simulasi, dan Integrasi untuk Regulator

1. Interpretasi Kinerja Keuangan untuk Kepentingan Manajerial
   1. Hubungan laporan keuangan dengan strategi bisnis dan risiko
   2. Analisis segmen usaha dan kontribusi unit bisnis
   3. Evaluasi efisiensi operasional dan alokasi sumber daya
2. Penyusunan Analisis untuk Regulator dan Stakeholder
   1. Executive summary laporan keuangan untuk OJK dan Dewan Komisaris
   2. Hubungan antara laporan keuangan, laporan profil risiko, dan RBB
   3. Tanggung jawab pelaporan dan prinsip keterbukaan informasi
3. Risiko dan Kelemahan yang Teridentifikasi dari Laporan Keuangan
   1. Deteksi potensi masalah akuntansi dan penyajian yang tidak wajar
   2. Red flag dalam rasio keuangan dan dampaknya terhadap kepatuhan
   3. Integrasi hasil analisis dengan manajemen risiko dan pengendalian internal
4. Simulasi Evaluasi dan Penyusunan Ringkasan Keuangan
   1. Latihan kelompok: analisis rasio dan penyusunan narasi keuangan
   2. Simulasi penyusunan laporan evaluasi kinerja triwulanan
   3. Presentasi hasil dan diskusi umpan balik