Pengertian dana yang digunakan dalam analisis sumber dan penggunaan dana dalam artian sempit diartikan sebagai Kas. Sedangkan dalam artian luas diartikan sebagai Modal Kerja. Hasil penggunaan sumber-sumber dana, tidak semata-mata menentukan tingkat profitabilitas tetapi turut pula menentukan kontinuitas perusahaan.
Analisis sumber dan penggunaan dana, atau sering juga disebut analisa aliran dana, merupakan alat analisa financial yang digunakan untuk mengetahui dari mana dana didapatkan dan untuk apa dana itu digunakan. Laporan yang menggambarkan dari mana dana didapatkan dan untuk apa dana itu digunakan disebut dengan Laporan Sumber dan Penggunaan Dana.
Tujuan
Memahami pentingnya pengelolaan dana bagi operasionalisasi perusahaan dan investasinya, mampu menganalisis kebutuhan dana dan sumber-sumber yang tersedia dalam pendanaan, serta memahami fungsi kebijakan-kebijakan modal kerja dan pengaruhnya dalam kinerja perusahaan.
Materi Pokok
Konsep Modal Kerja, Pengenalan Sumber-sumber Pendanaan yang Tersedia bagi Perusahaan, Penerapan Keputusan Pendanaan Operasional dan Investasi dalam Perusahaan, Analisis Kebutuhan Dana dalam Perusahaan, Faktor-faktor Pengukur Keberhasilan Kinerja Perusahaan, Penerapan Kebijakan Modal Kerja dan Pengaruhnya dengan Kinerja Perusahaan.
