Perkembangan produk dan layanan perbankan berbasis digital seperti digital loan, Buy Now Pay Later (BNPL), serta kolaborasi bank dengan perusahaan fintech telah membawa perubahan signifikan terhadap model bisnis, struktur pendapatan, dan profil risiko industri perbankan.
Inovasi ini menghadirkan karakteristik transaksi yang semakin kompleks, mulai dari skema penyaluran kredit berbasis platform digital, pembagian risiko dan pendapatan dengan mitra fintech, hingga penggunaan teknologi dalam proses akuisisi nasabah, credit scoring, dan penagihan.
Kondisi tersebut menuntut fungsi akuntansi perbankan untuk memiliki pemahaman yang komprehensif terhadap substansi ekonomi transaksi, implikasi risiko, serta perlakuan akuntansi yang tepat agar laporan keuangan tetap mencerminkan kondisi keuangan bank secara wajar, transparan, dan sesuai dengan standar akuntansi serta ketentuan regulator.
Pelatihan ini dirancang untuk memberikan pemahaman menyeluruh mengenai aspek akuntansi atas produk inovatif perbankan, dengan menekankan keterkaitan antara model bisnis digital, manajemen risiko, dan pelaporan keuangan.
Peserta akan diajak untuk memahami bagaimana penerapan PSAK dan ketentuan terkait instrumen keuangan diterapkan dalam konteks digital loan, BNPL, dan kerja sama bank–fintech, termasuk tantangan dalam pengakuan pendapatan, pengukuran aset keuangan, perhitungan cadangan kerugian penurunan nilai (CKPN), serta pengungkapan risiko dalam laporan keuangan.
Melalui pendekatan konseptual dan aplikatif, pelatihan ini diharapkan mampu meningkatkan kesiapan akuntan perbankan dalam mendukung pengembangan produk inovatif secara prudent, berkelanjutan, dan selaras dengan prinsip tata kelola yang baik.
Tujuan
- Memahami karakteristik dan model bisnis produk inovatif perbankan seperti digital loan, BNPL, dan kolaborasi fintech.
- Menerapkan perlakuan akuntansi yang tepat sesuai standar akuntansi dan regulasi yang berlaku atas produk inovatif tersebut.
- Mengidentifikasi dan menganalisis implikasi risiko kredit, operasional, dan bisnis dalam pencatatan dan pelaporan keuangan.
- Mengelola pengakuan pendapatan, biaya, dan CKPN secara akurat dan prudent.
- Meningkatkan kualitas pengungkapan dan transparansi laporan keuangan terkait produk digital dan kerja sama fintech.
Materi Pokok
- Overview Produk Inovatif dalam Industri Perbankan
- Tren digitalisasi produk perbankan dan fintech collaboration
- Karakteristik digital loan dan BNPL
- Model bisnis dan skema kerja sama bank–fintech
- Dampak produk inovatif terhadap laporan keuangan bank
- Akuntansi Digital Loan dan Kredit Berbasis Platform
- Identifikasi dan pengakuan aset keuangan digital loan
- Pengukuran awal dan selanjutnya sesuai PSAK instrumen keuangan
- Penetapan suku bunga efektif dan biaya transaksi
- Pengakuan pendapatan bunga dan fee berbasis digital
- Akuntansi Buy Now Pay Later (BNPL)
- Karakteristik dan variasi model BNPL
- Perlakuan akuntansi piutang BNPL
- Pengakuan pendapatan, biaya, dan diskon merchant
- Pengelolaan risiko kredit dan implikasi CKPN pada BNPL
- Akuntansi Kolaborasi Bank dan Fintech
- Skema channeling, joint financing, dan referral
- Pembagian risiko dan pendapatan dalam kerja sama fintech
- Perlakuan akuntansi atas fee, komisi, dan revenue sharing
- Penentuan substansi ekonomi dalam struktur kerja sama
- Manajemen Risiko dan CKPN pada Produk Inovatif
- Identifikasi risiko kredit dan operasional produk digital
- Penerapan PSAK 71 untuk digital loan dan BNPL
- Pengukuran ECL berbasis data digital dan alternative data
- Dampak CKPN terhadap kinerja dan permodalan bank
- Pelaporan, Pengungkapan, dan Governance
- Pengungkapan produk inovatif dalam laporan keuangan
- Transparansi risiko dan estimasi akuntansi signifikan
- Peran akuntansi dalam tata kelola produk digital
- Tantangan audit dan pemeriksaan regulator atas produk inovatif
