Pelatihan ini dirancang untuk memberikan pemahaman praktis tentang bagaimana memanfaatkan ACL (Audit Command Language) dalam mendeteksi dan mencegah kecurangan (fraud) di lingkungan organisasi, khususnya sektor perbankan, keuangan, dan perusahaan. Peserta akan mempelajari cara menganalisis data transaksi, mengidentifikasi pola yang mencurigakan, dan menghasilkan laporan audit yang efektif menggunakan tools berbasis data analytics.
Dengan pendekatan hands-on, peserta tidak hanya memahami teori audit forensik, tetapi juga praktik langsung dalam mengekstrak, memproses, dan menganalisis data untuk mendeteksi potensi fraud. Pelatihan ini cocok bagi auditor internal, analis risiko, dan profesional keuangan yang ingin meningkatkan kemampuan mereka dalam audit berbasis teknologi dan data analytics.
Tujuan
- Memahami konsep audit fraud dan peran data analytics dalam pencegahan dan deteksi kecurangan
- Menguasai penggunaan ACL untuk analisis data transaksi secara efektif
- Mengidentifikasi pola, anomali, dan potensi fraud dari data besar (big data) organisasi
- Membuat laporan audit berbasis bukti data yang akurat dan dapat dipertanggungjawabkan
- Meningkatkan kemampuan pencegahan dan deteksi fraud secara proaktif di organisasi
Materi Pokok
- Modul 1: Pengantar Audit Fraud dan Data Analytics
- Definisi, tipe, dan indikator fraud
- Peran data analytics dalam audit dan pencegahan kecurangan
- Kerangka kerja audit berbasis risiko dan fraud detection
- Modul 2: Pengenalan ACL
- Dasar penggunaan ACL dan interface tools
- Ekstraksi, validasi, dan pembersihan data (data cleansing)
- Menavigasi dan mengelola dataset untuk analisis audit
- Modul 3: Analisis Data untuk Deteksi Fraud
- Teknik identifikasi transaksi mencurigakan (duplicate, outlier, gap analysis)
- Analisis tren dan pola abnormal menggunakan ACL
- Pemanfaatan fungsi ACL untuk pemeriksaan khusus (cross-check vendor dan transaksi karyawan)
- Modul 4: Laporan dan Dokumentasi Audit
- Penyusunan laporan audit berbasis temuan data
- Visualisasi temuan untuk presentasi manajemen
- Best practices dalam dokumentasi bukti audit
- Modul 5: Studi Kasus dan Praktik Hands-On
- Simulasi audit fraud menggunakan dataset nyata atau kasus perbankan
- Diskusi hasil analisis dan rekomendasi perbaikan
