Sesuai dengan POJK Nomor 65/POJK.03/2016 tentang Penerapan Manajemen Risiko Bagi Bank Umum, Pasal 1 ayat 15 menyatakan bahwa Risiko Imbal Hasil (Rate of Return Risk) adalah risiko akibat perubahan tingkat imbal hasil yang dibayarkan Bank kepada nasabah, karena terjadi perubahan tingkat imbal hasil yang diterima Bank dari penyaluran dana, yang dapat mempengaruhi perilaku nasabah dana pihak ketiga Bank. Selanjutnya pada ayat 16, Risiko Investasi (Equity Investment Risk) adalah risiko akibat Bank ikut menanggung kerugian usaha nasabah yang dibiayai dalam pembiayaan berbasis bagi hasil, baik yang menggunakan metode net revenue sharing maupun metode profit and loss sharing. Oleh karena itu, Bank Umum wajib menerapkan prinsip kehati-hatian dalam memproteksi kegiatan penghimpunan dana dari masyarakat serta pembiayaan atau penyaluran dana kepada masyarakat.
Perbankan wajib melakukan antisipasi terhadap kemungkinan adanya kelompok nasabah yang bersifat profit oriented semata. Untuk itu, Bank Umum wajib memiliki langkah antisipatif baik dari sisi penyediaan cadangan dana maupun penyusunan kebijakan dan ketentuan yang memadai.
Materi Pokok
- Proses Identifikasi, Pengukuran, Pemantauan, dan Pengendalian Risiko serta Sistem Informasi Manajemen Risiko
- Konsep imbal hasil pada produk Bank Umum
- Konsep investasi pada produk Bank Umum
- Risk tolerance dan risk culture Bank Umum
- Pola kebijakan memperbesar nisbah bagi hasil nasabah deposan
- Pola kebijakan memaksimalkan alokasi dana pihak ketiga dalam bentuk aktiva produktif
- Kebijakan terkait Profit Equalization Reserve (PER)
- Analisis data PER sebagai metode mitigasi Risiko Imbal Hasil
