Dalam sistem perbankan modern, akurasi data keuangan dan integritas laporan
akuntansi sangat bergantung pada efektivitas rekonsiliasi yang dilakukan secara rutin
antara data transaksi di Core Banking System (CBS) dan sistem pembukuan akuntansi.
Seiring dengan volume transaksi yang tinggi dan kompleksitas produk perbankan yang
semakin luas, kesalahan kecil dalam input data atau kegagalan sinkronisasi antar sistem
dapat menimbulkan selisih yang berdampak pada penyajian laporan keuangan, risiko
audit, hingga potensi sanksi dari regulator. Oleh karena itu, diperlukan kemampuan
teknis dan pemahaman yang kuat dari tim akuntansi dan operasional bank dalam
menangani proses rekonsiliasi secara sistematis dan berkelanjutan, dengan dukungan
sistem yang andal dan kontrol internal yang kuat.
Pelatihan ini bertujuan untuk membekali peserta dengan pengetahuan dan
keterampilan teknis dalam melakukan rekonsiliasi data keuangan secara efektif,
memahami struktur data dan modul-modul utama dalam Core Banking System, serta
membangun prosedur manajemen data yang mendukung akuntansi yang akurat dan
real-time. Peserta juga akan memahami bagaimana mengidentifikasi sumber
ketidaksesuaian (discrepancy), melakukan penelusuran transaksi antar sistem, serta
menyusun pelaporan hasil rekonsiliasi yang memenuhi standar audit dan kepatuhan.
Dengan pendekatan berbasis studi kasus dan praktik langsung, pelatihan ini akan sangat
relevan bagi tim akuntansi, IT support, serta unit kontrol internal yang berperan dalam
menjaga integritas data keuangan bank.
Tujuan
- Memahami alur dan struktur data keuangan dalam sistem Core Banking serta keterkaitannya dengan sistem akuntansi bank.
- Melakukan proses rekonsiliasi secara sistematis antara data CBS dan general ledger (GL).
- Mengidentifikasi dan menelusuri selisih (discrepancy) antar sistem dan akun.
- Menyusun dokumentasi rekonsiliasi dan laporan penyelesaian selisih yang akurat dan dapat diaudit.
- Meningkatkan koordinasi lintas unit (akuntansi, IT, operasional) dalam manajemen data keuangan.
Materi Pokok
Hari 1: Dasar Rekonsiliasi dan Pemahaman Sistem Core Banking
- Struktur Data Keuangan dan Modul Utama dalam Core Banking System (CBS)
- Modul transaksi, simpanan, kredit, dan GL interface
- Skema aliran data dari front-end hingga back-end akuntansi
- Integrasi CBS dengan sistem pelaporan dan pembukuan
- Konsep dan Proses Rekonsiliasi Akuntansi Perbankan
- Rekonsiliasi internal: antar akun dan antar sistem
- Rekonsiliasi eksternal: antarbank, bank dengan mitra/agensi
- Jenis selisih umum dan sumber ketidaksesuaian
- Pemetaan Transaksi dan Validasi Integritas Data
- Kode akun, referensi transaksi, dan parameter sistem
- Validasi data harian dan periodik: cut-off, penundaan, duplikasi
- Teknik identifikasi dan klasifikasi selisih transaksi
Hari 2: Penyelesaian Selisih, Dokumentasi, dan Pengendalian
- Penyelesaian Selisih dan Penelusuran Transaksi (Tracing)
- Root cause analysis terhadap selisih data
- Tools pelacakan transaksi: audit trail, log file, journal entries
- Proses koreksi jurnal dan penyesuaian akun
- Dokumentasi dan Pelaporan Rekonsiliasi Keuangan
- Format dan standar laporan rekonsiliasi
- Pelaporan selisih signifikan ke unit audit dan regulator
- Studi kasus pelaporan hasil rekonsiliasi dalam pemeriksaan audit
- Penguatan Kontrol Internal dan Kolaborasi Antarunit
- SOP rekonsiliasi dan peran unit akuntansi, IT, dan operasional
- Pengendalian sistem, otorisasi transaksi, dan batas waktu koreksi
- Penggunaan dashboard dan teknologi otomatisasi dalam rekonsiliasi
