Dalam industri perbankan yang berada di garis depan sistem keuangan, risiko pencucian uang dan pendanaan terorisme menjadi ancaman serius yang tidak hanya berdampak pada stabilitas lembaga, tetapi juga pada integritas sistem keuangan nasional. Bank dituntut memperkuat sistem pengendalian internal dan kepatuhan terhadap regulasi Anti Money Laundering (AML) dan Counter Financing of Terrorism (CFT). Fungsi audit internal memiliki peran vital untuk mengevaluasi efektivitas sistem pengendalian AML/CFT, memastikan prosedur identifikasi, pemantauan, dan pelaporan transaksi mencurigakan berjalan sesuai ketentuan regulator seperti OJK, PPATK, dan standar internasional FATF.
Tujuan
- Memahami prinsip dasar AML/CFT dan kerangka regulasi yang mengaturnya.
- Melakukan audit terhadap kebijakan dan proses AML/CFT di lingkungan perbankan.
- Mengidentifikasi risiko dan kelemahan dalam sistem deteksi dan pelaporan transaksi mencurigakan.
- Memberikan rekomendasi audit yang sesuai untuk meningkatkan efektivitas program AML/CFT di bank.
Materi Pokok
1. Pengantar AML/CFT dan Peran Auditor Internal
- Konsep dasar pencucian uang dan pendanaan terorisme
- Regulasi dan standar internasional (OJK, PPATK, FATF)
- Peran audit internal dalam mengawasi program AML/CFT
2. Audit terhadap Proses Know Your Customer (KYC) dan Customer Due Diligence (CDD)
- Evaluasi dokumentasi dan validitas data nasabah
- Identifikasi beneficial owner dan nasabah berisiko tinggi (PEP, high-risk customer)
- Prosedur enhanced due diligence dan ongoing monitoring
3. Audit Pemantauan Transaksi dan Deteksi Transaksi Mencurigakan
- Teknik audit terhadap sistem deteksi transaksi mencurigakan
- Uji efektivitas alert system dan manual review
- Evaluasi pelaporan Transaksi Keuangan Mencurigakan (TKM) dan Transaksi Keuangan Tunai (TKT) ke PPATK
4. Analisis Risiko AML/CFT dan Strategi Audit Berbasis Risiko
- Penilaian risiko inherent dan kontrol mitigasi AML/CFT
- Penyusunan risk mapping dan area fokus audit
- Pendekatan audit berbasis risiko untuk AML/CFT
5. Studi Kasus dan Penyusunan Rekomendasi Audit AML/CFT
- Identifikasi kelemahan dalam kasus nyata pelanggaran AML
- Latihan analisis temuan audit dan penyusunan rekomendasi
- Diskusi interaktif dan best practices pelaksanaan audit AML/CFT
