Pelatihan ini dirancang untuk membekali auditor internal, SPI/SKAI, dan fungsi pengawasan dengan pengetahuan dan keterampilan praktis dalam menyusun Program Kerja Audit Tahunan (PKAT) yang efektif, terintegrasi, dan berbasis risiko. Peserta akan memahami tahapan perencanaan audit tahunan mulai dari pemetaan risiko, penentuan prioritas audit, penyusunan jadwal dan sumber daya, hingga integrasi PKAT dengan rencana bisnis, manajemen risiko, dan kepatuhan terhadap standar audit yang berlaku.
TUJUAN
- Memahami konsep dan fungsi PKAT dalam sistem pengendalian internal
- Menyusun PKAT secara sistematis, terukur, dan berbasis risiko
- Mengintegrasikan PKAT dengan manajemen risiko, kepatuhan, dan strategi organisasi
- Menyusun program audit yang realistis sesuai kapasitas sumber daya auditor
- Menghasilkan PKAT yang bernilai tambah dan selaras dengan kebutuhan manajemen dan regulator
MATERI POKOK
-
Konsep Dasar Program Kerja Audit Tahunan
- Pengertian dan tujuan PKAT
- Peran PKAT dalam fungsi audit internal
- Hubungan PKAT dengan rencana strategis dan GCG
- Perbedaan PKAT, audit plan, dan audit charter
- Tantangan umum dalam penyusunan PKAT
-
Kerangka Regulasi dan Standar Audit
- Standar Audit Internal (IIA)
- Prinsip Risk Based Audit
- Keterkaitan PKAT dengan COSO & ERM
- Kepatuhan terhadap regulasi dan kebijakan internal
- Dokumentasi PKAT yang memenuhi standar audit
-
Risk Assessment sebagai Dasar Penyusunan PKAT
- Identifikasi proses dan area audit
- Teknik penilaian risiko (risk scoring & risk matrix)
- Penentuan risk universe
- Faktor penentu prioritas audit
- Integrasi hasil risk assessment ke PKAT
-
Penyusunan Program Kerja Audit Tahunan
- Menentukan ruang lingkup dan objek audit
- Penyusunan tujuan dan jenis audit (operasional, kepatuhan, keuangan, IT)
- Penjadwalan audit tahunan
- Penentuan frekuensi dan waktu audit
- Penyusunan program kerja audit per unit
-
Perencanaan Sumber Daya Audit
- Analisis kebutuhan auditor
- Penentuan kompetensi auditor
- Alokasi waktu dan beban kerja audit
- Pengelolaan keterbatasan sumber daya
- Outsourcing & co-sourcing audit
-
Integrasi PKAT dengan Fungsi Manajemen Lain
- Integrasi PKAT dengan manajemen risiko
- Sinergi PKAT dengan fungsi kepatuhan
- Integrasi dengan rencana bisnis dan KPI organisasi
- Koordinasi dengan auditor eksternal
- Harmonisasi PKAT lintas unit
-
Monitoring, Evaluasi, dan Penyesuaian PKAT
- Mekanisme review dan persetujuan PKAT
- Monitoring pelaksanaan PKAT
- Perubahan PKAT (audit ad-hoc dan kondisi khusus)
- Evaluasi efektivitas PKAT
- Pelaporan realisasi PKAT kepada manajemen dan komite audit
